Ухвала суду № 49933301, 06.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3716/15-к

пр.№ 1-кс/464/1099/15

У Х В А Л А

06.05.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Калітовській А.Б., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова О.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова Олександра Вікторовича про тимчасовий доступ до документів та інформації, -

В С Т А Н О В И В:

05.05.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із заступником начальнику нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова О.В. про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ТОВ «УСХ БУД».

Клопотання мотивовано тим, що відповідно до матеріалів №5258/13-05-22-01-07 від 20.03.2015 року ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, ТОВ «УСХ БУД» (ЄДРПОУ 37633980) під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, порушивши вимоги норм податкового законодавства України, що призвело до не сплати до бюджету податків в загальній сумі 1 309 871 грн. (в т.ч. ПнП - 422 471 грн. та ПДВ - 887 400 грн.), та встановлено актом документальної планової виїзної перевірки №192/22-02/37633980 від 25.02.2015 року. Так, ТОВ «УСХ БУД» в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року здійснювало фінансово-господарські операції з порушенням вимог податкового законодавства та неналежного документального оформлення з наступними підприємствами: ТОВ «Будівельний альянс-2007» (ЄДРПОУ 34744923), ТОВ «Аска-Констракшн» (ЄДРПОУ 38317367), ТОВ «Вент Тек» (ЄДРПОУ 38792221), ТОВ «Броваридеснабуд» (ЄДРПОУ 34591655), ТОВ «Червоноградський завод металоконструкцій» (ЄДРПОУ 01267395). До перевірки не надано належним чином оформлених документів в підтвердження реальності проведених господарських операцій з вказаними товариствами. З метою отримання належним чином завірених копій документів по взаєморозрахунках з вищевказаними товариствами, ТОВ «УСХ БУД» у відповідності до вимог ч.2 ст.93 КПК України вручено вимогу №5265/13-01-09-30-16 від 20.04.2015 року на представлення копій документів, однак в зазначений у вимозі термін документи надані не були, як і не були надані пояснення не надання документів. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «УСХ БУД» (ЄДРПОУ 37633980), за адресою: м. Львів, вул. Наукова, 7Б/703 (юридична адреса) знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «УСХ БУД» з ТОВ «Будівельний альянс-2007» (ЄДРПОУ 34744923), ТОВ «Аска-Констракшн» (ЄДРПОУ 38317367), ТОВ «Вент Тек» (ЄДРПОУ 38792221), ТОВ «Броваридеснабуд» (ЄДРПОУ 34591655), ТОВ «Червоноградський завод металоконструкцій» (ЄДРПОУ 01267395). Посилаючись на вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий вказує на необхідність в доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ «УСХ БУД».

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32015140000000058 матеріали контролюючих державних органів, а саме: матеріали №5258/13-05-22-01-07 від 20.03.2015 року про те, що ТОВ «УСХ БУД» (ЄДРПОУ 37633980) під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, порушивши вимоги норм податкового законодавства України, що призвело до не сплати до бюджету податків в загальній сумі 1 309 871 грн., зареєстровані в ЄРДР 25.03.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються в ТОВ «УСХ БУД», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно с вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи та інформація зберігаються в ТОВ «УСХ БУД». Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначених документів та інформації, і неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова Олександра Вікторовича про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ТОВ «УСХ БУД» - задовольнити.

Зобов'язати керівництво ТОВ «УСХ БУД» надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхову Олександру Вікторовичу або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням, тимчасовий доступ до оригіналів документів тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій до договорів, замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, товарів (послуг), довіреностей, рахунків-фактур, платіжних доручень, касових чеків, шляхових листів, листів про відрядження, прибуткових та видаткових касових ордерів, проектів по будівництву об'єктів, технічної документації до проектів, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «УСХ БУД» з ТОВ «Будівельний альянс-2007» (ЄДРПОУ 34744923), ТОВ «Аска-Констракшн» (ЄДРПОУ 38317367), ТОВ «Вент Тек» (ЄДРПОУ 38792221), ТОВ «Броваридеснабуд» (ЄДРПОУ 34591655), ТОВ «Червоноградський завод металоконструкцій» (ЄДРПОУ 01267395).

Виконання ухвали покласти на директора ТОВ «УСХ БУД» ОСОБА_1.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: