Ухвала суду № 49933296, 06.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3713/15-к

пр.№ 1-кс/464/1097/15

У Х В А Л А

06.05.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Калітовській А.Б., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова О.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова Олександра Вікторовича про тимчасовий доступ до документів та інформації, -

В С Т А Н О В И В:

05.05.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із заступником начальнику нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова О.В. про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ГУ ДКС України у Львівській області.

Клопотання мотивовано тим, що відповідно до матеріалів №5258/13-05-22-01-07 від 20.03.2015 року ДПІ у Франківському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, ТОВ «УСХ БУД» (ЄДРПОУ 37633980) під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, порушивши вимоги норм податкового законодавства України, що призвело до не сплати до бюджету податків в загальній сумі 1 309 871 грн. (в т.ч. ПнП - 422 471 грн. та ПДВ - 887 400 грн.), та встановлено актом документальної планової виїзної перевірки №192/22-02/37633980 від 25.02.2015 року. Так, ТОВ «УСХ БУД» в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року здійснювало фінансово-господарські операції з порушенням вимог податкового законодавства та неналежного документального оформлення з наступними підприємствами: ТОВ «Будівельний альянс-2007» (ЄДРПОУ 34744923), ТОВ «Аска-Констракшн» (ЄДРПОУ 38317367), ТОВ «Вент Тек» (ЄДРПОУ 38792221), ТОВ «Броваридеснабуд» (ЄДРПОУ 34591655), ТОВ «Червоноградський завод металоконструкцій» (ЄДРПОУ 01267395). До перевірки не надано належним чином оформлених документів в підтвердження реальності проведених господарських операцій з вказаними товариствами. Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «УСХ БУД» в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, здійснювало розрахунки по фінансово-господарських операціях, через рахунок №37517000151109, відкритий в ГУ ДКС України у Львівській області (МФО 825014). Посилаючись на те, що єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «УСХ БУД» є його дослідження по вказаному банківському рахунку, документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення операцій по поточних рахунках ТОВ «УСХ БУД», і мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, слідчий вказує на необхідність в доступі до документів, які перебувають у володінні ГУ ДКС України у Львівській області.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32015140000000058 матеріали контролюючих державних органів, а саме: матеріали №5258/13-05-22-01-07 від 20.03.2015 року про те, що ТОВ «УСХ БУД» (ЄДРПОУ 37633980) під час здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, порушивши вимоги норм податкового законодавства України, що призвело до не сплати до бюджету податків в загальній сумі 1 309 871 грн., зареєстровані в ЄРДР 25.03.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються в ГУ ДКС України у Львівській області, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно с вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація перебуває у володінні ГУ ДКС України у Львівській області. Зазначена інформація, відповідно до вимог ч. 7 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхова Олександра Вікторовича про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні ГУ ДКС України у Львівській області - задовольнити.

Зобов'язати керівництво ГУ ДКС України у Львівській області надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артюхову Олександру Вікторовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ГУ ДКС України у Львівській області (МФО 825014), яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. К.Левицького, 18, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №37517000151109, відкритого у ГУ ДКС України у Львівській області (МФО 825014), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року;

- комп'ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №37517000151109, відкритого у ГУ ДКС України у Львівській області (МФО 825014), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку №2600001369748, відкритого у ГУ ДКС України у Львівській області (МФО 825014), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року;

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів (відбитком печатки) осіб, які відкривали рахунку ГУ ДКС України у Львівській області (МФО 825014);

- комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних.

Виконання ухвали покласти на керівництво ГУ ДКС України у Львівській області, яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. К.Левицького, 18.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: