Ухвала суду № 49920549, 28.08.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3753/15

ун. № 759/13419/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2015 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Ул'яновська О.В.,

при секретарі Бандурі Н.О.,

за участю: слідчого Сміяна П.О.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміян П.О., про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 32014100050000089 від 01.10.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

27.08.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке фактично використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 21526737) та яке належить ОСОБА_2 з метою відшукання і вилучення предметів та документів, а саме: первинних фінансового-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з СТ «Діамед» (код ЄДРПОУ 30176704), ТОВ «Пейпа Трейд Україна (код ЄДРПОУ 37935318), ТОВ «ГАЛАФАРМ» (код ЄДРПОУ 30886474); печаток та штампів фіктивних підприємств; реєстраційних документів; документів, що підтверджують реалізації та продаж товарів, а саме: квитанції про оплату товару, документів, що підтверджують одноразового відпуску лікарських засобів за одним рецептом, облік та реєстрація рецептів; документи, що підтверджують ведення обліку та складання звітності з рецептури; документи, що підтверджують реєстрацію роздрібних обігів; документів складського обліку на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів), оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами. чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 21526737), в період з 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом порушення податкового законодавства, а саме: п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, 138.1.1 ст.138, п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п.138.10.2, 138.10.3, 138.10.4 ст.138 Податкового кодексу України, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 7 807 735 грн., тобто на загальну суму 16 544 232 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується актом перевірки №986/26-54-22-01-10/21526737 від 02.09.2014.

Слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Діамед» згідно акту перевірки №993/26-54-22-01-10/21526737, в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, шляхом порушення податкового законодавства, а саме: п.140.2 ст.140, п.п. 134.1.1 п.134.1 ст.134, 138.1.1 ст.138 п.138.2, ст.138 п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.п.138.10.2, 138.10.3, 138.10.4 ст.138 Податкового кодексу України, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 6 218 243 грн., та податку на прибуток на додану вартість на суму 6 424 711 грн., тобто на загальну суму 12 642 954 грн., що є особливо великим розміром.

Так, службовими особами ТОВ «Діамед» до перевірки не надано документального підтвердження щодо постачання та реалізації лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів (сертифікатів, реєстраційних посвідчень, свідоцтв, дозволів на право використання в Україні реалізуємих лікарських засобів, інформації щодо виробника та іншого документального підтвердження). Також службовими особами не надано документального підвердження щодо придбання та реалізації товарів та відображення операцій з придбання товарів (робіт, послуг) в бухгалтерському обліку документально не підтверджено здійснення операцій, що звільняються від оподаткування.

Також в період з 2011-2014 року ТОВ «Діамед» (код ЄДРПОУ 30176704), ТОВ «Пейпа Трейд Україна» )код ЄДРПОУ 37935318), ТОВ «ГАЛАФАРМ» (код ЄДРПОУ 30886474) до перевірки службовими особами не надано та не зареєстровано в ЄРПН податкових накладних, на підтвердження фінансово-господарських операцій.

В ході розслідування допитано в якості свідка ряд працівників ТОВ «Діамед», які в своїх показах повідомили, що місцезнаходження фінансового-господарських документів їм не відомо, хто здійснює постачання товарів, як реалізуються товари, на які товари застосовується звільнення від оподаткування їм не відомо. Крім того в своїх показах повідомили про те, що кожного ранку невідома особа здійснює збирання готівкових коштів (виручки) з кас та в подальшому звозить її до офісного приміщення ТОВ «Діамед», яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

10.02.2015 керівнику ТОВ «Діамед» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій документів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність. Станом на сьогодні відповіді не отримано.

В ході досудового розслідування встановлено, що співзасновником ТОВ «Діамед» є ОСОБА_2.

Крім того встановлено що офісне приміщення ТОВ «Діамед», знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, в якому можуть зберігатися речі та документи щодо своєї фінансово-господарської діяльності ТОВ «Діамед».

Згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №35146113 від 19.03.2015 буд.АДРЕСА_1 на підставі права власності належить та зареєстровано за ОСОБА_2

Таким чином, для повного, всебічного та об'єктивного проведення досудового розслідування, дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати дозвіл на обшук та дослідити відомості, що містяться в оригіналах документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що отримана інформація надасть можливість встановити осіб, підозрюваних у вчинені злочину та буде встановлені речові докази.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження за № 32014100050000089 від 01.10.2014 р. пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов висновку що у задоволенні зазначеного клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На думку слідчого, за вищезазначеною адресою можуть знаходитись документи, комп'ютерна техніка, та інші носії інформації, які містять відомості про вчинене кримінальне правопорушення і мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами від час судового розгляду. Крім того, існують ризики того. Що необхідні відомості про вчинене кримінальне правопорушення можуть бути знищені посадовими особами ТОВ «Діамед» чи особами, які знаходяться за вказаною адресою, тому отримати її в інший спосіб не є можливим.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. (п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України).

У матеріалах клопотання відсутні докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України відсутні обґрунтовані покази свідків, які б були підтверджені належними доказами. Крім того, в клопотанні про проведення обшуку відсутні достатні дані про те, що речі знаходяться за вказаною адресою, в якій слідчий просить провести обшук.

Обшук - це крайній захід забезпечення кримінального провадження і в. о. прокурором не доведено необхідності проведення саме обшуку, в той час коли він може звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі і документи знаходяться у зазначеному в клопотанні місці, що в силу п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, проведення обшуку нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну П.О., про надання дозволу на проведення обшуку у не житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 по кримінальному провадженні за № 32014100050000089 від 01.10.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду міста Києва Уляновська О.В.