Ухвала суду № 49914521, 11.02.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/1992/15-к

н/п 1-кс/640/1007/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" лютого 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого - Савєльєва В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32013220000000160 від 08.08.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.3 ст.191, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

05 лютого 2015р. ст. слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливості вилучення ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1, або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі, оригіналів документів, що містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення в оригіналах стосовно клієнта ПСП Огульчанське (код 30486854), по банківських рахунках ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459 за період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р., а саме: документи юридичної справи (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтва, статути, установчі договори, доручення, довідки, копії паспортів тощо); банківські картки зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договори на обслуговування рахунків; платіжні доручення, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документи про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк, з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформацію про рух грошових коштів за період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р. з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ, ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції); записи відеоспостереження і фотоспостереження за банківськими касами та банкоматами в ті часи, коли з рахунків ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459 в ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, в період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р., отримувались гроші, або коли на ці рахунки вносились готівкові кошти; записи відеоспостереження і фотоспостереження в ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, на яких зафіксовано відкриття, закриття рахунків ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459, чи інші дії щодо даного рахунку, що перебувають у володінні ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що згідно матеріалу перевірки, отриманого з ОУ ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, з наданням висновку спеціаліста-бухгалтера від 17.07.2014р., службові особи ТОВ Тріада 2012 (код 38385091), в період з 01.09.2013р. по 31.06.2014р., шляхом здійснення сумнівних фінансово-господарських операцій з придбання в ПСП Огульчанське (код 30486854), ТОВ Поллукс-трейд (код 38509365), що мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 1596458 грн. та від сплати податку на прибуток в сумі 1470271 грн., а всього від сплати податків на загальну суму 3066729 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 08.08.2014р. зареєстровано кримінальне провадження №32014220000000160 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України стосовно ТОВ Тріада 2012 (код 38385091).

Крім того, згідно отриманого з ОУ ДПІ у Дзержинському районі м.Харкова матеріалу перевірки, з наданням висновку спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_5 від 17.06.2014р., службові особи ТОВ Агро-Пром-Трейд (код 37658607), в період з січня 2013р. по березень 2014р., при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили придбання товарів (робіт, послуг) в ПСП Огульчанське (код 30486854), що має ознаки фіктивності, на суму 3131657 грн., і, таким чином, безпідставно сформували податковий кредит підприємства з ПДВ. В той же період службові особи ТОВ Агро-Пром-Трейд, скориставшись цим податковим кредитом, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, незаконно умисно отримали з бюджету відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ Агро-Пром-Трейд 52422 грн. за вересень 2013р. та 68908 грн. за березень 2014р., а всього на загальну суму 121330 грн., чим повторно здійснили викрадення державного майна.

За даним фактом 20.08.2014р. зареєстровано кримінальне провадження №32014220000000169 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України стосовно ТОВ Агро-Пром-Трейд (код 37658607).

Дані кримінальні провадження обєднані в єдине провадження під №32014220000000160.

В ході допиту, директор і головний бухгалтер ПСП Огульчанське ОСОБА_6 пояснив, що не має відношення до діяльності ПСП Огульчанське, не здійснював від імені цього підприємства господарську діяльність, не підписував будь-яких документів, був оформлений директором шляхом омани. Під час допиту ОСОБА_7, що був зареєстрований директором і головним бухгалтером ПСП Огульчанське в 2013р., пояснив, що також не мав відношення до діяльності ПСП Огульчанське, не здійснював від імені цієї фірми жодних дій, не підписував будь-яких документів, був оформлений директором формально за 1 тис.грн. Засновник ПСП Огульчанське ОСОБА_8 дала показання, що засновником підприємства її зареєстрували за винагороду в 200 грн., що в дійсності вона не приймала участі в діяльності ПСП Огульчанське, не призначала будь-кого з службових осіб, не підписувала будь-яких документів.

14.01.2015р. у кримінальному провадженні №32014220000000160 слідчим призначено комплексну позапланову документальну перевірку дотримання податкового законодавства в ПСП Огульчанське (код 30486854) за період з 01.01.2012р. по 30.11.2014.

Для проведення податкової перевірки необхідні банківські, податкові та бухгалтерські документи ПСП Огульчанське.

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та необхідність проведення судово-економічної експертизи.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, про час, дату та місце розгляду справи повідомлений належним чином, до судового засідання не зявився, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Втім, посилання слідчого на необхідність проведення експертиз всупереч ч.5 ст.132 КПК України, належними та допустимими доказами не доведені. Так, постанови про призначення судово-економічної, судово-почеркознавчих експертиз, клопотань експерта про надання оригіналів документів до матеріалів клопотання не додано.

У відповідності положень ч.1 ст.159 КПК України, з урахуванням викладеного, підстав прийняття рішення про здійснення вилучення (виїмки) оригіналів вищевказаних документів не вбачається.

Крім того, вимога зазначення в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ прізвища, імя та по батькові конкретної особи, якій надається право доступу до речей і документів, викладена в п.1 ч.1 ст.164 КПК України, унеможливлює надання такого права невизначеній особі за гіпотетично можливо оформленим у майбутньому, за невизначеним положеннями КПК України, дорученням.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32013220000000160 від 08.08.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.3 ст.191, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Зобовязати ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, розташоване за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30, надати ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення в оригіналах стосовно клієнта ПСП Огульчанське (код 30486854), по банківських рахунках ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459 за період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р., а саме: документи юридичної справи (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтва, статути, установчі договори, доручення, довідки, копії паспортів тощо); банківські картки зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договори на обслуговування рахунків; платіжні доручення, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документи про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк, з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформацію про рух грошових коштів за період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р. з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ, ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції); записи відеоспостереження і фотоспостереження за банківськими касами та банкоматами в ті часи, коли з рахунків ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459 в ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, в період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р., отримувались гроші, або коли на ці рахунки вносились готівкові кошти; записи відеоспостереження і фотоспостереження в ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, на яких зафіксовано відкриття, закриття рахунків ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459, чи інші дії щодо даного рахунку.

Дозволити ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 ознайомитись, зробити копії документів (у письмовому та електронному вигляді), що містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення в оригіналах стосовно клієнта ПСП Огульчанське (код 30486854), по банківських рахунках ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459 за період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р., а саме: документи юридичної справи (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтва, статути, установчі договори, доручення, довідки, копії паспортів тощо); банківські картки зі зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договори на обслуговування рахунків; платіжні доручення, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації; документи про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк, з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; інформацію про рух грошових коштів за період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р. з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ, ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції); записи відеоспостереження і фотоспостереження за банківськими касами та банкоматами в ті часи, коли з рахунків ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459 в ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, в період з 01.01.2012р. по 30.11.2014р., отримувались гроші, або коли на ці рахунки вносились готівкові кошти; записи відеоспостереження і фотоспостереження в ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, на яких зафіксовано відкриття, закриття рахунків ПСП Огульчанське №№26002052296470, 26056052296459, чи інші дії щодо даного рахунку, що перебувають у володінні ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, розташованого за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30.

В задоволенні клопотання в іншій частині вимог відмовити.

Розяснити керівництву ХАРКIВ.ГРУ ОСОБА_3",ОСОБА_4, МФО 351533, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.03.2015р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: