Ухвала суду № 49895339, 30.04.2014, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/3412/14-к

(1-кс/199/229/14)

УХВАЛА

30 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська Лисенко В.О., при секретарі Капацин Ю.В., за участю прокурора Кісельова О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Дніпропетровську клопотання старшого прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42013041630000200 від 31.08.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

28.04.2014 до суду надійшло клопотання старшого прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1 від 24.04.2014 про надання тимчасового доступу до речей і документів, можливість ознайомитися та вилучення належним чином завірені копії наступних документів: про проведення податковими органами перевірок ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861) протягом 01.01.2011 - 24.04.2014; декларацій з ПДВ з додатками та реєстрами накладних; декларацій з податку на прибуток (у разі їх подання); звітів за формою 1-ДФ за період 01.01.2011 - 24.04.2014, поданих ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861); довідок про наявність банківських рахунків; договорів про визнання електронних документів, укладених з ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861); відомостей щодо електронних адрес, з яких на адресу ДПІ направлялись звітні документи, на які направлялись корінці про отримання звітних документів ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861), які знаходяться у Дніпродзержинській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міністерства доходів і зборів України в Дніпропетровській області, яка знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, місто Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ ВКФ «Альтаір» внесли до кошторисної документації за договорами підряду з КЗ ДЦПМСД № 1, 2, 4, 5, 7, 8, 11, КЗО «ЗОСШІ №3» ДОР, які укладені протягом 2012-2013 років, завідомо неправдиві відомості щодо вартості будівельних матеріалів.

31.08.2013 даний факт внесений до ЄРДР за № 42013041630000200, правова кваліфікація: ч. 1 ст. 366 КК України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ ВКФ «Альтаір» в особі директора ОСОБА_2 отримувало товари та послуги по ланцюгу постачання від ряду юридичних осіб, серед яких Приватне наукове підприємство «Термоприлад» (код СДРПОУ 30912603). Згідно договорів з названими підприємствами ТОВ ВКФ «Альтаір» здійснювало протягом 2013 року платежі на розрахункові рахунки контрагентів ПП «СІНТЕКЗ» (код СДРПОУ 35594861), серед яких ТОВ «ПЕГАС-СТАНДАРТ», ТОВ «Днепр-Строй-Система».

ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області проведено документальну виїзну перевірку ТОВ ВКФ «Альтаір» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, за результатами якої встановлено, що ТОВ ВКФ «Альтаір» завищено податковий кредит в деклараціях з ПДВ на загальну суму 1089464 гривен.

Таким чином, вбачається за необхідне встановлення факту руху коштів на банківських рахунках ПП «СІНТЕКЗ» (код СДРПОУ 35594861). Згідно інформації на сайті Державного підприємства «Інформаційно-ресурсний центр», яке є технічним адміністратором єдиних та державних реєстрів, розпорядниками яких є Державна реєстраційна служба України та Державна служба України з питань регуляторної політики та підприємництва, інформації про рух грошових коштів на рахунках контрагентів ТОВ ВКФ «Альтаір» та ПП «СІНТЕКЗ» перебуває на обліку в Дніпродзержинській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міністерства доходів і зборів України в Дніпропетровській області.

В судовому засіданні прокурор Кісельов О.М. просив задовольнити клопотання.

Вислухавши думку прокурора, вивчивши подане клопотання та надані до клопотання матеріали, якими обґрунтовується необхідність тимчасового доступу та можливість вилучення копій вказаних документів, вважаю клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до відомостей з ЄРДР за № 42013041630000200 за ч. 1 ст. 366 КК України службові особи ТОВ ВКФ «Альтаір» внесли до кошторисної документації за договорами підряду з КЗ ДЦПМСД № 1, 2, 4, 5, 7, 8, 11, КЗО «ЗОСШІ №3» ДОР, які укладені протягом 2012-2013 років, завідомо неправдиві відомості щодо вартості будівельних матеріалів.

З клопотання слідчого слідує, що ТОВ ВКФ «Альтаір» в особі директора ОСОБА_2 отримувало товари та послуги по ланцюгу постачання від ряду юридичних осіб, серед яких Приватне наукове підприємство «Термоприлад» (код СДРПОУ 30912603). Згідно договорів з названими підприємствами ТОВ ВКФ «Альтаір» здійснювало протягом 2013 року платежі на розрахункові рахунки контрагентів ПП «СІНТЕКЗ» (код СДРПОУ 35594861), серед яких ТОВ «ПЕГАС-СТАНДАРТ», ТОВ «Днепр-Строй-Система».

ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області проведено документальну виїзну перевірку ТОВ ВКФ «Альтаір» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства, за результатами якої встановлено, що ТОВ ВКФ «Альтаір» завищено податковий кредит в деклараціях з ПДВ на загальну суму 1089464 гривен.

Таким чином, прокурором обґрунтовано доведена необхідність встановлення факту руху коштів на банківських рахунках ПП «СІНТЕКЗ» (код СДРПОУ 35594861). Згідно інформації на сайті Державного підприємства «Інформаційно-ресурсний центр», яке є технічним адміністратором єдиних та державних реєстрів, розпорядниками яких є Державна реєстраційна служба України та Державна служба України з питань регуляторної політики та підприємництва, інформації про рух грошових коштів на рахунках контрагентів ТОВ ВКФ «Альтаір» та ПП «СІНТЕКЗ» перебуває на обліку в Дніпродзержинській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міністерства доходів і зборів України в Дніпропетровській області.

Зокрема, у Дніпродзержинській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міністерства доходів і зборів України в Дніпропетровській області, яка знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, місто Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, знаходяться документи про проведення податковими органами перевірок ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861), декларацій з ПДВ з додатками та реєстрами накладних, декларацій з податку на прибуток (у разі їх подання), звітів за формою 1-ДФ, поданих ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861), довідки про наявність банківських рахунків, договори про визнання електронних документів, укладених з ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861), відомості щодо електронних адрес, з яких на адресу ДІЙ направлялись звітні документи, на які направлялись корінці про отримання звітних документів ГІП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861).

За таких обставин у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи можуть мати значення для встановлення істотних обставин у кримінальному проваджені та неможливості отримання копій вказаних документів іншим шляхом, тому необхідно мати доступ та можливість ознайомитись та вилучити копії з вищевказаних документів, які знаходяться у Дніпродзержинській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міністерства доходів і зборів України в Дніпропетровській області, але лише за період з 2012 по 2013 рік, а не за період з 01.01.2011 по 24.04.2014, як вказує в клопотанні прокурор, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР за № 42013041630000200, яким визначені часові межі періоду перевірки діяльності ТОВ ВКФ «Альтаір», орган досудового розслідування здійснює досудове розслідування злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за період з 2012 по 2013 рік.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 163-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, можливість ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії документів по кримінальному провадженню № 42013041630000200 від 31.08.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, задовольнити частково.

Дозволити старшому прокурору прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1 можливість ознайомитися та вилучити копії таких документів: про проведення податковими органами перевірок ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861) протягом 2012-2013 років; декларацій з ПДВ з додатками та реєстрами накладних; декларацій з податку на прибуток (у разі їх подання); звітів за формою 1-ДФ за період з 2012 по 2013 рік, поданих ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861); довідок про наявність банківських рахунків; договорів про визнання електронних документів, укладених з ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861); відомостей щодо електронних адрес, з яких на адресу ДПІ направлялись звітні документи, на які направлялись корінці про отримання звітних документів ПП «СІНТЕКЗ» (код ЄДРПОУ 35594861), які знаходяться у Дніпродзержинській обєднаній державній податковій інспекції Головного управління Міністерства доходів і зборів України в Дніпропетровській області, яка знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, місто Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 30.05.2014.

Ухвала підлягає обовязковому виконанню.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає чинності негайно і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Лисенко