Рішення № 49881242, 07.07.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, 69035, (061) 234-31-10

Справа № 2о-139

2010 року

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 липня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого судді Крамаренко І.А., при секретарі Войтенко Г.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Запоріжжя за заяву Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі у м. Запоріжжі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю „Постулат, Філія ПАТ „Кредитпромбанк в м.Запоріжжі, -

в с т а н о в и в:

ДПІ у Орджонікідзевському районі у м. Запоріжжі звернулася до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій просить суд зобовязати Філію ПАТ „Кредитпромбанк в м.Запоріжжі надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку Товариства обмеженою відповідальністю „Постулат (69006, м.Запоріжжя, вул.Північне Шосе, б.4, ЄДРПОУ 31463094) № 26001099800253 за період з 16.06.2007 р. по теперішній час із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності , 12.06.2009 року у ТОВ Постулат була здійснена зміна місцезнаходження юридичної особи: з Запорізька область смт Куйбишеве, вул. Червоноармійська, 26 на адресу: 69006, м.Запоріжжя, вул.Північне Шосе, б. 4.

ДПІ у Орджонікідзевському районі в м.Запоріжжі відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру щодо ліквідації ТОВ „Постулат було направлено на адресу ТОВ „Постулат листа від 12.02.2010 року № 2771/10/23-506 про надання документів для підтвердження фінансово господарської діяльності за період 01.01.2007 року по теперішній час.

10.03.2010 року співробітниками ДПІ було здійснено виїзд на юридичну адресу ТОВ „Постулат про що було складено акт перевірки наявності підприємства за юридичною адресою. В ході перевірки було встановлено, що ТОВ „Постулат за юридичною адресою відсутнє.

Працівниками ДПІ підрозділу податкової міліції здійснено виїзд за юридичною адресою ТОВ „Постулат, в ході якого встановлено відсутність посадових осіб за місцем реєстрації підприємства.

До ДПІ в Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя 25.03.2010 року надійшла відповідь від директора ТОВ „Постулат де зазначено, що документи були викрадені попереднім директором. З цього приводу директором було подано заяву до Орджонікідзевського РВ ЗГУ УМВС України в Запорізькій області. 15.04.2010 року надійшла відповідь від начальника Орджонікідзевського РВ ЗГУ УМВС України в Запорізькій області де зазначено, що 10.07.2010 року до Орджонікідзевського РВ ЗГУ УМВС України в Запорізькій області надійшла заява від посадових осіб підприємства ТОВ „Постулат про втрату фінансово господарських документів, але по даному факту відмовлено в порушенні кримінальної справи.

Постановою господарського суду Запорізької області від 13.05.2010 року у справі № 26/144/10 ТОВ „Постулат визнано банкрутом, відкрита ліквідаційна процедура.

26.05.2010 року ДПІ в Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя направлено листа до Ліквідатора ТОВ „Постулат ОСОБА_1 з проханням надати документи фінансово господарської діяльності для проведення позапланової виїзної перевірки.

На даний час до ДПІ ніякої відповіді не надходило.

Згідно п.п. 8.2.2. п.8.2. Порядку за рішенням керівника органу державної податкової служби документальна перевірка не проводиться, якщо стосовно платника податків використана інформація від банківських установ , митних органів та інших контролюючих органів яка підтверджує відсутність здійснення господарської діяльності з моменту подання останньої звітності та платник податків не знаходиться за зареєстрованим місцезнаходженням, неможливість встановлення фактичного місцезнаходження підтверджена підрозділами податкової міліції.

Відповідно до п. 1 ст. 22 Закону України „ Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом від 19.09.1991 р. № 1576 ХХІ зі змінами та доповненнями, з дня прийняття господарським судом постанови про визнання боржником банкрутом і відкриття ліквідаційної процедури відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ „Постулат, для перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій, а також для виявлення схем товарно-грошових потоків та перевірки дотримання вказаним платником податків вимог податкового та валютного законодавства існує необхідність отримання інформації про рух коштів по банківському рахунку Товариства обмеженою відповідальністю „Постулат № 26001099800253, відкритому у Філії ПАТ „Кредит промбанк в м.Запоріжжі МФО 373135, м.Запоріжжя, вул.Гагаріна, б. 5 за період з 16.06.2007 року по теперішній час, із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Дані обставини нададуть змогу фахівцям ДПІ зробити вірні висновки щодо повноти сплати Товариством з обмеженою відповідальністю „Постулат податків до бюджету та виконати одне з основних завдань ОДПС та одну з основних функцій ДПІ (ч. 1 ст. 2, п. 1 ст. 10 Закону України „Про державну податкову службу в Україні), а саме: здійснити контроль за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обовязкових платежів).

В судовому засіданні представник ДПІ в Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя ОСОБА_2 підтримала заяву, просить задовольнити заявлені вимоги: зобовязати Філію ПАТ „Кредитпромбанк в м.Запоріжжі надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя, інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку Товариства обмеженою відповідальністю „Постулат (69006, м.Запоріжжя, вул.Північне Шосе, б.4, ЄДРПОУ 31463094) № 26001099800253 за період з 16.06.2007 р. по теперішній час із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник ВАТ „Кредитпромбанк ОСОБА_3 не заперечував проти задоволення заяви.

В судове засідання представник ТОВ „Постулат не з'явився, причину неявки суду не повідомив, будь-яких заперечень з приводу заяви суду не надав.

Відповідно до ст.289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи.

Суд, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку представника заявника ОСОБА_2, представника ВАТ „Кредитпромбанк ОСОБА_3 вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність №2121-III від 07.12.2000р. інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні від 04.12.1990 р. № 509-XII органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

У відповідності до п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ „Постулат, для перевірки відомостей, внесених до податкових декларацій, а також для виявлення схем товарно-грошових потоків та перевірки дотримання вказаним платником податків вимог податкового та валютного законодавства, суд вважає за необхідне задовольнити вказану заяву.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60,62 Закону України Про банки і банківську діяльність, ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні суд, -

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя - задовольнити.

Зобовязати Філію ПАТ „Кредитпромбанк( м.Запоріжжя, вул.Гагаріна, б. 5, МФО 373135), надати ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя (69001, м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 14), інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку Товариства обмеженою відповідальністю „Постулат (69006, м.Запоріжжя, вул.Північне Шосе, б.4, ЄДРПОУ 31463094) № 26001099800253 за період з 16.06.2007 р. по теперішній час із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: І.А.Крамаренко