Ухвала суду № 49877786, 07.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3032/15

ун. № 759/10635/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Коваленко І.А. розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Н.А.Речицькою клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києва Сафронова К.Р. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Будашу Євгенію Леонідовичу, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), за адресою: м. Київ, пр. - т. Перемоги , 41, що стосуються відкриття та обслуговування наступних банківських рахунків: № 260050441010, 260060441000; копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках № 260050441010, 260060441000, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунків № 260050441010, 260060441000, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

Клопотання мотивоване тим, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000030 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно висновків акту перевірки № 182/26-57-22-04-10/19071913 від 10.04.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ІВІК» (код за ЄДРПОУ 19071913) з питання дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств по господарських відносинах з ТОВ «Еколенд» (код за ЄДРПОУ 31926973) за період 01.05.2014 по 30.05.2014 та ТОВ «БК» Регіон Буд» (код за ЄДРПОУ 39087749) за період з 01.06.2014 по 30.06.2014», складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «ІВІК» (код за ЄДРПОУ 19071913) при взаємовідносинах з ТОВ «Еколенд» (код за ЄДРПОУ 31926973) та ТОВ «БК» Регіон Буд» (код за ЄДРПОУ 39087749) у період з 01.05.2014 по 30.06.2014 занизили податок на додану вартість на суму 531 588 грн. та податок на прибуток підприємств на суму 478 429 грн., ухилившись таким чином від сплати податків на загальну суму 1 010 017 грн.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «ІВІК» (код за ЄДРПОУ 19071913) та ТОВ «Еколенд» (код за ЄДРПОУ 31926973) укладено договір № ЕЛ-12 від 17.01.2011, на виконання якого ТОВ «Еколенд» (код за ЄДРПОУ 31926973) прийняло на себе зобов'язання передати у власність ТОВ «ІВІК» (код за ЄДРПОУ 19071913) окремими партіями обладнання для систем вентиляції і кондиціонування повітря та сантехнічне обладнання.

Крім того, між ТОВ «ІВІК» (код за ЄДРПОУ 19071913) та ТОВ «БК» Регіон Буд» (код за ЄДРПОУ 39087749) укладено договір № 541/1, згідно якого останнє прийняло на себе зобов'язання по виконанню робіт з технічного обслуговування систем кондиціонування та вентиляції та виконанню робіт з кондиціонування та вентиляції.

Так у ході проведення перевірки від ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано акт № 1531/26-59-22-09/31926973 від 20.10.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Еколенд» (код за ЄДРПОУ 31926973) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських відносин з платниками податків ТОВ «ТД Софт Торг» (код за ЄДРПОУ 39088386) та ТОВ «ТД «Євро-Трейд 2013» (код за ЄДРПОУ 38959446) та травень 2014 року». Згідно вказаного акту встановлено неможливість фактичного здійснення ТОВ «Еколенд» господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій із закупівлі-продажу, відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, транспортних засобів.

Крім того, від ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області отримано акт № 244/08-27-2211/39087749 від 26.09.2014 «Про неможливість проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БК» Регіон Буд» (код за ЄДРПОУ 39087749) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість у період з 01.05.2014 по 30.06.2014». Згідно вказаного акту документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ «БК» Регіон Буд» з контагентами - постачальниками при придбанні товарів (послуг) та з контрагентами - покупцями при поставці товарів (послуг).

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ІВІК» (код за ЄДРПОУ 19071913) має поточні рахунки № 260050441010, 260060441000 відкриті в АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), за адресою: м. Київ, пр. - т. Перемоги , 41, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «ІВІК» (код за ЄДРПОУ 19071913).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), за адресою: м. Київ, пр. - т. Перемоги, 41, знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженню, з метою їх вилучення.

Просять розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015100080000030 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно відкриття та використання розрахункових рахунків № 260050441010, 260060441000, що знаходяться в банківській установі АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), та можливість їх вилучення.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання, оскільки, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Будашу Євгенію Леонідовичу, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю з можливістю зробити з них копії в АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249), за адресою: м. Київ, пр. - т. Перемоги , 41, що стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків № 260050441010, 260060441000;

-копії документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках № 260050441010, 260060441000, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-копії справ з юридичного оформлення рахунків № 260050441010, 260060441000, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-копії виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-копії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

-копії вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.