Ухвала суду № 49877471, 17.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1631/15

ун. № 759/6002/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю старшого прокурора Речицької Н., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000022 від 24.03.2014 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Софроновим К., і погоджене старшим прокурором Речицькою Н., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,- В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 32014100080000022 від 24.03.2014 відносно службових осіб ТОВ «Фокус- ЮІ» (код за ЄДРПОУ 36476291), які в період з червня 2011 по серпень 2013 року при взаємовідносинах з ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) ймовірно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 173 968 грн.

У клопотання вказано підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало аналітичне дослідження №35/16-10/36476291 від 19.02.2014 року, складене головним державним ревізором-інспектором відділу організації роботи боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з червня 2011 року по серпень 2013 року з підприємствами що мають ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) неправомірно віднесли до складу об'єкту оподаткування операції по отриманню ТМЦ (робіт/послуг) в порушення п. 198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України.

У клопотанні вказано,що у діяльності ПП «Спрінгс-Ай» (код за ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код за ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код за ЄДРПОУ 38213884) вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

У клопотанні вказано,що проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що поряд з ФСГД, які використовувались ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) для мінімізації податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ, в схемах ухилення від сплати податків в даний час на території міста Києва використовується ТОВ «Варта-7 Київ» (код ЄДРПОУ: 35647090), яке створене невстановленими особами та має ознаки «фіктивності».

У клопотанні вказано, що слідством встановлено, що ТОВ «Варта-7 Київ» (код ЄДРПОУ: 35647090) відкрито в банківській установі Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209) рахунок № 26003010003901, відповідно до відомостей ІАС «Податковий блок».

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по рахунку № 26003010003901, відкритому в Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), власником яких являється ТОВ «Варта-7 Київ» (код ЄДРПОУ: 35647090), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №32014100080000022 від 24.03.2014 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

У клопоанні вказано, що одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Варта-7 Київ» (код ЄДРПОУ: 35647090) в банківській установі Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209).

Судом встановлено, що згідно відомостей внесених до ЄРДР по кримінальному проваденню №№32014100080000022 від 24.03.2014року, відсутня інформація про причетність до та виялення фактів ічинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень щодоТОВ «Варта-7 Київ» (код ЄДРПОУ: 35647090).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Варта-7 Київ» (код ЄДРПОУ: 35647090), що знаходяться в банківській установі Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209), за адресою: м. Одеса вул. Краснова, 6/1 шляхом їх вилучення є недоведеним.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Софронова К.Р., - відмовити.

2.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

3. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко