Ухвала суду № 49877425, 14.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1524/15

ун. № 759/5723/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г., розглянувши, погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Н.А. Речицькою клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києва Дзюбюка О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст 212, ч.3, ч.2 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києва Дзюбюка О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Дзюбюку О.В. та/або оперативному працівнику за його дорученням, на тимчасовий доступ до копій речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-А), з метою вилучення наступних документів: рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26005128774001, який належить ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) за період з 28.10.2014 по 16.02.2015; документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку №26005128774001, який належить ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) за період з 28.10.2014 по 16.02.2015; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки.

Клопотання мотивоване тим, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄРДПОУ 14073675) в період з 01.04.2011 по 30.06.2012 ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період березня, липня 2014 року при взаємовідносинах з ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ «Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 568 334 грн. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Елемент Ойл» укладено з ПП «Олімп», ТОВ «Скіфія-Транзит», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Альшар Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», агентські договори відповідно до яких Комерційний Агент здійснює пошук та залучення оптових покупців нафтопродуктів, в тому числі веде попередні переговори та листування з майбутнім постачальником, попередньо узгоджує текст контракту, повністю готуючи укладення правочину. 21.03.2015 року допитана в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Укроргенергогаз» ОСОБА_4, яка показала, що працювала на ТОВ «Укроргенергогаз» з 2007 року по жовтень 2014 року, фінансово-господарські операції з ТОВ «Елемент Ойл» не проводилися, дане підприємство не відоме, з службовими особами не знайома. ТОВ «Укроргенергогаз» не займалося наданням агентських послуг. Також ОСОБА_4 показала, що ТОВ «Укроргенергогаз» літом 2014 року було продане, з новим директором остання не знайома, спілкувалася з представниками. Відповідно до розшифровки (додаток 5) декларації з податку на додану вартість, ТОВ «Елемент Ойл» задекларувало проведення господарської діяльності з ТОВ «Укроргенергогаз» в серпні 2014 року на суму 5 102 916,67 грн. Крім того відповідно до податкової звітності ТОВ «Укроргенергогаз» встановлено, що в період з серпня 2014 року підприємство подавало звітність в 2 примірниках. Примірник звітності підписаний головним бухгалтером ОСОБА_4 приймався до обліку, а звітність яка підписувалась тільки новим директором ТОВ «Укроргенергогаз» ОСОБА_5 не приймалася до податкового обліку підприємства. Крім того у звітності яка підписувалась ОСОБА_4 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на загальну суму близько 3 млн. грн., а у звітності яка підписувалась тільки ОСОБА_5 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на суму понад 15 млн. грн. Вказане свідчить про проведення ОСОБА_5 незаконної діяльності та діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків. На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) відкрито рахунок №26005128774001, в ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Речі і документи ТОВ «Укроргенергогаз» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Елемент Ойл» обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій. Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Укроргенергогаз» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Укроргенергогаз» з ТОВ «Елемент Ойл». Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Укроргенергогаз». Просять розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489), оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження №32015100080000014 від 04.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «Укроргенергогаз», що знаходяться в банківській установі ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489), та можливість їх вилучення.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання, оскільки, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюка О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції Дзюбюку О.В. та/або оперативному працівнику за його дорученням, на тимчасовий доступ до копій речей і документів, що містять банківську таємницю та дозвіл на вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-А), з метою вилучення наступних документів:

рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26005128774001, який належить ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) за період з 28.10.2014 по 16.02.2015; документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку №26005128774001, який належить ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) за період з 28.10.2014 по 16.02.2015; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.