Ухвала суду № 49877343, 20.03.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1135/15

ун. № 759/4309/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю старшого прокурора Мельника Д.І., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000045 від 06.06.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Чайкою О.В., і погоджене прокурором Мельником Д.І., клопотання про надання доступу до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

До Святошинського районного суду м. Києва 20.03.2015 року надійшло клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Чайкою О.В., і погоджене прокурором Мельником Д.І., клопотання про надання доступу до речей та документів.

Згідно вказаного клоптанння та доданих до ньго письмових доказів, встановлено, що в проваджені СУ ФРДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києвіперебуваєкримінальнепровадження№ 32014100080000045 від06.06.2014 року, за ознакамикримінальнихправопорушеньпередбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної Ууправлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «ЮнексФінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланжголд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнірпром» (код 38757386), ТОВ «РоялВайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквітатрейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютеккорпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956)з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти підприємств реального сектору економіки за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків.

Підчас проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

З метою встановлення кінцевих вигодонабувачів, які для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість здійснювали віртуальні фінансово-господарські операції з вищеперерахованими підприємствами з ознаками «фіктивності», використовуючи комп'ютерні автоматизовані інформаційні системи Державної фіскальної служби України «Бест звіт», «ТАХ», «Система автоматизованого співставлення податкового співставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України», проаналізовано проведених фінансово-господарських операцій. В ході аналізу проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Профіт бейс», встановлено підприємство з ознаками «транзитності» ТОВ «Ванстарт» (код ЄДРПОУ 38893170), яке в свою чергу перераховує грошові кошти на ряд підприємств з ознаками «ризиковості», одним із яких є ТОВ «Фалкон авіа» (код ЄДРПОУ 38801309).

У ході досудового розслідування, допитаний як свідок ОСОБА_3, який являється одним із учасників «конвертаційного центру», показав, що за вказівками особи на ім'я Денис він знімав готівкові кошти в банківських установах з рахунків ТОВ «Профіт Бейс», ТОВ «Кепітал-А», ТОВ «РоялВайс», ТОВ «Мелес», в сумах від 100 тис. грн. до 1 млн. грн., які в подальшому передавав іншим невідомим йому особам. Також, за вказівкою Дениса особисто роздруковував первинні документи різних підприємств, ставив на них відповідні печатки, відвозив документи директора підприємств реального сектору економіки.

Також, допитано як свідка директора та засновника ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» ЦарюкаІванаАнатолійовича показав, щопогодився стати директором вказаногопідприємства на пропозиціюмалознайомогойомучоловіка за винагороду в розмірі 500 грн., до фінансово-господарськоїдіяльностіпідприємств ТОВ «Ванстар», ТОВ «Деста союз» вінніякоговідношення не має, хтоздійснювавкеруванняданимипідприємствами, формував, підписував та подавав звітність, підписувавпервиннібухгалтерськідокументи ТОВ «Ванстарт», ТОВ «Деста союз» йому не відомо.

Допитаний як свідок директор та бухгалтер ТОВ «Фалкон авіа»ОСОБА_4 який показав, що до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства він ніякого відношення не має.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ПУАТ «ФIДОБАНК», МФО 300175відкрито банківські рахунки № 26008010546436, № 26007000546436 (код валюти 980), який належить ТОВ «Фалкон авіа».

Тому можна прийти до висновку, що у ПУАТ «ФIДОБАНК», МФО 300175, знаходятьсядокументи та відомості, якімаютьзначення для встановленняобставин у даномукримінальномупровадженні, а саме:- виписка про рухгрошовихкоштів по вказаних рахунках;- документищодовідкриття та закриттявказанихрахунків;- грошові чеки, квитанції та іншідокументи на отриманняготівковихкоштів по зазначених рахунках.

Вищевказанідокументи у кримінальномупровадженнімаютьважливезначення, оскільки в них можутьміститисязразкипідпису та почерку службовихосібТОВ «Фалкон авіа» та іншихосіб, щомали доступ до рахунків, якіможуть бути використані для проведенняпочеркознавчоїекспертизи. У виписках про рухкоштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отриманняготівковихкоштів з рахунку, можутьміститисядані, щопідтверджують факт перерахуваннягрошовихкоштів з банківськихрахунківТОВ «Фалкон авіа»на банківськірахункиіншихпідприємств, відомості про підприємства, якіперерахувалигрошовікошти на рахунокТОВ «Фалкон авіа».

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Фалкон авіа», отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПУАТ «ФIДОБАНК», МФО 300175, у протиправній діяльності ТОВ «Фалкон авіа», тому є необхідність вилучення документів, пов'язаних з відкриттям (закриттям ) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунках підприємств з ознаками фіктивності.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконаннявимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідноякої сторона кримінальногопровадженнязобов'язананадати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналомелектронного документа - йоговідображення, якомунадаєтьсятаке ж значення, як документу.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, а також ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Чайки О.В., - задовольнити.

2. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та/ або оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі письмового доручення старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайкиі О.В тимчасовий доступ та вилучення оригіналів вдокументів та речей (матеріальнихносіїв), що містять банківську таємницю в ПУАТ «ФIДОБАНК», МФО 300175, адреса: Київ, вул. Червоноармійська,10) що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків № 26008010546436, № 26007000546436 (код валюти 980), який належать ТОВ «Фалкон авіа»(код ЄДРПОУ 38801309), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-linebanking, remotebanking, directbanking, homebanking, internetbanking, PC banking, phonebanking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по розрахунковому рахунку № 26008010546436, № 26007000546436 (код валюти 980), який належать ТОВ «Фалкон авіа» за період з дати відкриття по дату проведення виїмки, у разі закриття рахунку - по дату закриття.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко