Ухвала суду № 49877024, 29.12.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4198/14

ун. № 759/22114/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 грудня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Завадського О.Л., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазур Ю.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000100 від 13.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

29.12.2014р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазура Ю.С., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., про надання тимчасового доступу до документів які становлять банківську таємницю та зберігаються у Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11 б, а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2008 року по 31.11.2014 року по рахунку № 26106014059625 ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), згідно угоди укладеної з Київською філією ПАТ "МЕГАБАНК" у м. Києві (МФО 380117);

- документи на підставі яких ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) відкрито рахунок № 26106014059625 , заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки Підприємства ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2008 по 31.11.2014 по рахунку № 26105019987001, що належать ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), за період з 01.01.2008 по 31.11.2014.

Також слідчий просить вирішити питання щодо вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), що знаходяться у володінні Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11 б.

Клопотання обґрунтоване наступним:

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000100 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор Підприємства «Благодар» Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441) гр. ОСОБА_3 за період з 01.02.2014 по 31.08.2014, шляхом завідомо наданих неправдивих відомостей до ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з метою отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, привласнив грошові кошти в сумі 3 552 900 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 234/16-20/35635441 від 11.11.2014, складеного ГУ ДФС у м. Києві.

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, повідомив що приблизно в 2012 році передав свою трудову книжку третім особам, за що йому обіцяли грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працював.

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, повідомив що приблизно в 2011 році передав свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працював.

Дпитана гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працювала.

Допитана гр. ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_2, повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримувала грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві «Благодар ВОІ СОІУ» не працювала.

Офіційне працевлаштування осіб інвалідів на Підприємство «Благодар» Всеукраїнської організації інвалідів «Союз організацій інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441) надавало можливість отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі за період з 01.02.2012 по 31.08.2014.

В подальшому встановлено, що згідно Інформаційних систем «Податковий Блок» та налізу банківських виписок Підприємство «Благодар ВОІ СОІУ» (код за ЄДРПОУ 35635441) придбавало товари, роботи, послуги у ПРАТ "ГЛАЗЕР-ЮР" (код за ЄДРПОУ 21563078), яке в свою чергу по ланцюгу постачання формувало податковий кредит за рахунок ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), де засновником та директором значиться ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) відкрито розрахунковий рахунок № 26106014059625 у Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11 б, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32014100080000100 від 13.11.2014 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11 б.

Речі і документи Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333) мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських документах Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, шляхом чого привласнив та легалізував бюджетні кошти.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336).

Зазначені речі і документи ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), необхідно вилучити у Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11 б, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в банківських документах у Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), мають значення доказів по кримінальному провадженню, а тому вважаю необхідним задовольнити клопотання в частині надання слідчому тимчасового доступу до вказаних документів та можливості вилучити їх копій.

Клопотання та пояснення слідчого не містять обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазур Ю.С. - задовольнити частково.

Зобов'язати службових осіб Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Воровського, 11 б надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Мазур Ю.С. та/або оперативному працівнику за його дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю з можливістю вилучення (здійснення виїмки) копій :

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2008 року по 31.11.2014 року по рахунку № 26106014059625 ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), згідно угоди укладеної з Київською філією ПАТ "МЕГАБАНК" у м. Києві (МФО 380117);

- документи на підставі яких ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) відкрито рахунок № 26106014059625 , заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки Підприємства ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2008 по 31.11.2014 по рахунку № 26105019987001, що належать ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ПП "ДУБЕКСПО" (код за ЄРДПОУ 36203336) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції Філії АТ "Укрексімбанк" у м. Києві (МФО 380333), за період з 01.01.2008 по 31.11.2014.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів повідомити на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва Кириленко Т.В.