Ухвала суду № 49876706, 31.10.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3347/14

ун. № 759/18406/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю старшого прокурора Мельника Д.І., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32013100080000045 від 06.06.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Попушой О.В., і погоджене прокурором Мельника Д.І., клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000045 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ "Санаторно курортний центр" під час фінансово-господарських операцій з ТОВ "Профіт бейс" (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Крон Капітал" (код 38750595), ТОВ "Плазаунт" (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи з метою прикриття незаконної діяльності направлену на пособництво легально діючим суб'єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, протягом 2010-2014 років, використовуються реквізити підприємств: ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956), ТОВ "Експопраймад" (код за ЄДРПОУ 39000673), ТОВ "Юпітер інвест" (код 38292128), ТОВ "Юнекс Фінанс" (код 38388066), ПП "Ін-Лексс" (код 33441947), ТОВ "Венера фінанси" (код 38387806), ТОВ "Геракл трейд" (код 38448879), ТОВ "Деметра фінанси" (код 38387921), ТОВ "Ірида фінанси" (код 38750684), ТОВ "Кайрос фінанси" (код 38750699), ТОВ "Сквар плюс" (код 38761036), ТОВ "Деланж голд" (код 38800478), ТОВ "Деста союз"(код 38801492), ТОВ "Креатив-Сервіс" (код 36088734), ТОВ "Базіс-Груп" (код 37717651),ТОВ "Юпітер Інвест" (код 38292128), ТОВ "Ванстарт" (код 38893170), ТОВ "Мєгаіндастрі" (код 38925410), ТОВ "Крон капітал" (код 38750595), ТОВ "Скірнір пром" (код 38757386), ТОВ "Роял Вайс" (код 38983928), ТОВ "Кепітал А" (код 38882423), ТОВ "Компанія оріон сервіс" (код 38376328), ТОВ "Мелес" (код 37962032), ТОВ "Гермес фінанс" (код 38348772), ТОВ "Аквіта трейд союз" (код 38662986), ТОВ "Спецпроект 2012" (код 38826831), ТОВ "ВА-трансторг груп" (код 35636162), на рахунки яких систематично перераховуються грошові кошти рядом легально діючих суб'єктів підприємницької діяльності.

Допитаний директор ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956) ОСОБА_3 повідомив, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності він не має, підприємство зареєстрував за грошову винагороду, без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956).

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022) відобразило в податковий звітності з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з придбання товарів (робіт, послуг), які мають ознаки безтоварних у ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956).

28.08.2014 СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві у відповідності до ч.2 ст.93 КПК України направлено запит до ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022) про надання звірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності по проведених взаємовідносинах з ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956).

15.09.2014 листом ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022) за вих. №325 на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві повідомлено, що документи ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код 37773022) по проведених взаємовідносинах з ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956) будуть надані органу досудового розслідування за наявності відповідної ухвали суду.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022) по взаємовідносинах з ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022, юридична адреса: м. Київ, вул. Гусовського, буд. 12/7), а саме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають проведені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ-1, КБ-2, КБ-3, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства.

В зазначених документах, які знаходяться у ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022), наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкових зобов'язань ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956) на перепродажну підготовку товарів (робіт, послуг) отриманих від "ризикових" суб'єктів господарської діяльності, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізовані товари (роботи, послуги).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Виклик в судове засідання службових осіб ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022) та ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956), являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Попушой О.В., - задовольнити.

2. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Попушой О.В., співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022, юридична адреса: м. Київ, вул. Гусовського, буд. 12/7), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ-1, КБ-2, та КБ-3, дозволи на проведення робіт, журналів вводних інструктажів щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 включно

2. У зв'язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022) та ТОВ "Вестер Спецтех" (код ЄДРПОУ 37770956), клопотання прошу розглядати без виклику службових осіб ТОВ "Компанія "Імпорт-Офіс" (код ЄДРПОУ 37773022).

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко