Ухвала суду № 49876463, 26.08.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2742/14

ун. № 759/14340/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2014 року

Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Мазур І.В.

при секретарі Сіряченко Я.В.

з участю прокурора Шоп"як В.Б.

розглянувши, клопотання Старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції Попушой О.В., розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000042 від 27.05.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

26.08.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майор податкової міліції Попушой О.В., розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000042 від 27.05.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України про проведення обшуку в офісному приміщенні, яке фактично знаходиться за адресою: в офісному приміщенні, яке фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, інформація про власників якого зазначена в інформаційній довідці Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 17.07.2014 року №24353315, в якій зазначено, що приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває у власності наступних громадян: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340), ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906) по взаємовідносинах з ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між співучасниками злочинної діяльності, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000042 від 27.05.2014 відносно службових осіб ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340), які при взаємовідносинах з ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906) в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340) в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.

Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 32014100080000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091), які в період з 01.03.2013 по 31.08.2013 при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №160/16-10/37833612 від 17.06.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091) в період за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 встановлено можливе привласнення та розтрата державного майна (коштів), та нанесення державі збитків у сумі 600 219,82 грн.

В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906).

27.06.2014 Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 32014100080000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 32014100080000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об'єднані в одне провадження, які зареєструвані в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014100080000042.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та ОСОБА_15 в період 2012-2014 років вчинили пособництво суб'єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинськму районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно - розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов'язань та діяльність осіб, причетних до неї пов'язана з використанням підконтрольними співучасникам рахунків суб'єктів підприємницької діяльності, відкритих у ПАТ «Радабанк» (МФО 306500).

Згідно зібраних матеріалів за результатами проведення оперативних мироприємств, організаторами протиправної схеми створено розгалужену структуру транзитних та фіктивних підприємств, зареєстрованих як на підставних осіб так і на окремих співучасників під виглядом реально існуючих СГД, що входили до її складу: ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951).

Проведеними оперативними заходами підтверджено ряд підприємств - вигодонабувачів, які протягом 2012-2014 років використовували надані співучасниками первинні фінансово-господарські документи, для відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення псевдооперацій з придбання товарів (робіт, послуг) у підконтрольних ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 та ОСОБА_15 транзитних та фіктивних підприємств з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

В ході проведення оперативно-технічних заходів та мироприємств, направлених на встановлення осіб, причетних до злочинної діяльності, встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться офісне приміщення, де зберігаються оригінали установчих та реєстраційних документів суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951), на рахунки яких систематично перераховуються грошові кошти рядом легально діючих суб'єктів підприємницької діяльності, а також печатки зазначених підприємств, які використовуються співучасниками кримінального правопорушення при здійсненні злочинної діяльності, зняті з рахунків підконтрольних транзитних та ризикових СГД готівкові кошти, які надходять на рахунки зазначених підприємств, за начебто поставлені товари (виконані роботи, надані послуги), а також, цінні папери, які використовувались в ході злочинної діяльності, оригінали документів податкової звітності, первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп'ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, засоби телекомунікаційного зв'язку між співучасниками злочинної діяльності.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 17.07.2014 року №24353315 приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 перебуває у власності наступних громадян: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення печаток, речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Старший прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_16 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, згідно ч. 2 даної статті, обшук проводиться на підставі слідчого судді.

Встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000042 від 27.05.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340) в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн./а.с.7-20/

Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 32014100080000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091), які в період з 01.03.2013 по 31.08.2013 при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №160/16-10/37833612 від 17.06.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091) в період за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 встановлено можливе привласнення та розтрата державного майна (коштів), та нанесення державі збитків у сумі 600 219,82 грн.

В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про обшук, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, банківські виписки за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп'ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, печатки вказаних підприємств, грошові кошти отримані злочинним шляхом, засоби телекомунікаційного зв'язку між співучасниками злочинної діяльності, та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, які можуть знаходиться в офісному приміщенні, яке фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. Відповідно мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть використані під час досудового розслідування як доказ.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майору податкової міліції Попушой О.В. дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, яке фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, інформація про власників якого зазначена в інформаційній довідці Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 17.07.2014 року №24353315, в якій зазначено, що приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 перебуває у власності наступних громадян: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340), ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906) по взаємовідносинах з ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між співучасниками злочинної діяльності, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя