Ухвала суду № 49876035, 27.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
27.06.2014
Номер справи
759/11099/14-к
Номер документу
49876035
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

пр. № 1-кс/759/2185/14

ун. № 759/11099/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Н.А. Речицькою клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст 203, ч.3 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. та/або оперативному працівнику за його дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620, м. Харків, вул. Коломенська, 15), з метою вилучення наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26005300103145, №2615230013145; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26005300103145, №2615230013145, які належать ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) з дня відкриття рахунку по момент вилучення; документів, на підставі яких ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) відкрито рахунки: №26005300103145, №2615230013145; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) працівниками банку; документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по розрахунках ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26005300103145, №2615230013145, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26005300103145, №2615230013145 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення; інші документи та відомості пов'язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) та Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620).

Клопотання мотивоване тим, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄРДПОУ 14073675) в період з 01.04.2011 по 30.06.2012 ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄРДПОУ 14073675) мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВО» Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання» (код 33067821), ТОВ «Вест-Євротрейд ЛТД» (код 37142410), ТОВ «Самай-10» (код 37365252), ТОВ «Компанія алексус-ЛТД» (37567248), ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Акадіс» (код 34761320), ТОВ «БК» Н.Т.І.-Інвест» (код 31866312), ТОВ «АБС» (код 32773863), ТОВ «Промбуд-монтажінвест» (код 36987611).

Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн.

04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені руху коштів сплачених ТОВ Фірма «Т.М.М.» за поставлені товарно-матеріальні цінності від вищевказаних підприємств, та встановити осіб, які фактично знімали грошові кошти з банківських рахунків підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп», а також встановити осіб, відповідальних за відкриття банківських рахунків вищевказаних підприємств.

У зв'язку з вищевикладеним, на виконання вказівок прокуратури м. Києва та слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у м. Києві необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю вищевказаних підприємств з можливістю вилучення їх оригіналів.

ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) має рахунки: №26005300103145, №2615230013145 відкриті в Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках, відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620, м. Харків, вул. Коломенська, 15) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках: №26005300103145, №2615230013145, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301), що знаходяться в банківській установі Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620) шляхом їх вилучення.

Просять розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб Харківської філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб Харківської філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620), оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоході м. Києва знаходяться матеріали кримінального провадження №32012110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «Технотрейд Імпорт», що знаходяться в банківській установі Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк», та можливість їх вилучення.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання, оскільки, зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. та/або оперативному працівнику за його дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620, м. Харків, вул. Коломенська, 15), з метою вилучення наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26005300103145, №2615230013145;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26005300103145, №2615230013145, які належать ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) відкрито рахунки: №26005300103145, №2615230013145;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) працівниками банку;

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банку банківських операцій по розрахунках ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26005300103145, №2615230013145, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26005300103145, №2615230013145 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов'язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ «Технотрейд Імпорт» (код ЄДРПОУ 33815301) та Харківська філія ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 350620).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.

Попередній документ : 49876032
Наступний документ : 49876036