Ухвала суду № 49875839, 26.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/588/14

ун. № 759/3026/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва В. Брянцевим, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В.про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до реєстраційної справи та податкової звітності ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити) слідчому та/або оперативному співробінику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме до: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництвоі інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 01.01.2012 які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32014110080000009 відносно службових осіб ПАТ "Інститут паперу" (код 31812534), які в період з 01.10.2010 р. по 31.10.2011 р., шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1166,3 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України. Підставами для внесення відомостей до ЄРДР став акт перевірки за №835/26-55-22-08/31812534 від 26.12.2013 року, складений інспектором відділу спеціальних перевірок управління податкового аудиту ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якої встановлено, що службові особи ПАТ "Інститут паперу" (код 31812534) порушили пп.7.4.1., пп. 7.2.3, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР та п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р., в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на суму 1 116 371 грн. Відповідно до зазначеного акту перевірки встановлено, що АТ «Інститут паперу» уклало з ТОВ «Украгро-Тек» (код ЄДРПОУ 36689634) договір підряду на виконання робіт №2 від 01.10.2010 р. та договір купівлі-продажу №1 від 01.10.2012 року. Дані договори були підписані в м. Києві від імені АТ «Інститут паперу» директором ОСОБА_3, та від імені ТОВ «Украгро-Тек» директором ОСОБА_4. Згідно договору підряду на виконання робіт №2 від 01.10.2010 року АТ «Інститут паперу» доручає, а ТОВ «Украгро-Тек» приймає на себе зобов'язання власними силами виконати роботи до умов договору, а замовник зобов'язується прийняти роботи та оплатили їх вартість на умовах договору. Згідно договору купівлі-продажу №1 від 01.10.2010 року АТ «Інститут паперу» доручає, а ТОВ «Украгро-тек» зобов'язується у визначений договором строк передати у власність АТ «Інститут паперу» товар, за що останній зобов'язується прийняти та сплатити за нього певну грошову суму на умовах договору. Крім того, в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розслідується кримінальне провадження за № 32013110080000071, в ході розслідування якого було допитано директора ТОВ «Украгро-тек» ОСОБА_4, який показав, що зазначене підприємство йому не відоме, засновником та директором він не являвся та не являється, ТОВ «Украгро-тек» не реєстрував, банківські рахунки як директор даного підприємства не відкривав, документи фінансово-господарської діяльності, податкової звітності та договори не підписував, до діяльності даного підприємства відношення не має. Під час досудового розслідування встановлено, що ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Куктузова, буд.18/7. Також, встановлено, що ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534) взято на облік в органах державної податкової служби 25.12.2001 р. за №27335, та перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Відомості, що містяться в звітних документах ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534) по взаємовідносинам з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32014100080000009. Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Беручи до уваги те, що під час ведення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534) з ТОВ «Украгро-тек» (код ЄДРПОУ 36689634) податкова звітність надавалася до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме: договір про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництвоі інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, які підписувались службовими особами ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534) та є речовими доказами у справі.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ст.. 163 КПК України, слідчий суддя вирішує роглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

В судовому засіданні достовірно встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32014110080000009 відносно службових осіб ПАТ "Інститут паперу" (код 31812534), які в період з 01.10.2010 р. по 31.10.2011 р., шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1166,3 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання тимчасового доступу до реєстраційної справи та податкової звітності ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити) слідчому та/або оперативному співробінику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме до: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництвоі інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 01.01.2012 які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що може допомогти встановити характер протиправних дій, вчинених невстановленими особами і винних у вчиненні вказаних дій.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309,371, 372, 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ПАТ «Інститут паперу» (код 31812534), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити) слідчому та/або оперативному співробінику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме до: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництвоі інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2010 року по 01.01.2012 року, які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.