Ухвала суду № 49875792, 20.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/176/14

ун. № 759/752/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

20.01.2014 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄРДПОУ 14073675) в період з 01.04.2011 по 30.06.2012 ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС. Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄРДПОУ 14073675) мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВО» Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання» (код 33067821), ТОВ «Вест-Євротрейд ЛТД» (код 37142410), ТОВ «Самай-10» (код 37365252), ТОВ «Компанія алексус-ЛТД» (37567248), ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Акадіс» (код 34761320), ТОВ «БК» Н.Т.І.-Інвест» (код 31866312), ТОВ «АБС» (код 32773863), ТОВ «Промбуд-монтажінвест» (код 36987611). Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн. 04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026. ТОВ Фірма «Т.М.М» (код ЄРДПОУ 14073675) має рахунки: №260031662, №260058400624, №260079780187 відкриті в ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках ТОВ Фірма «Т.М.М», відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження. Оригінали зазначених документів ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863, м. Київ, бул. Дружби народів, 38) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках: №260031662, №260058400624, №260079780187, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів. Враховуючи наведене просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Литвиненко Д.О. та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863, м. Київ, бул. Дружби народів, 38), що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863, м. Київ, бул. Дружби народів, 38) знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Литвиненку Д.О. або за його дорученням співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, на вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863, м. Київ, бул. Дружби народів, 38), наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №260031662, №260058400624, №260079780187;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №260031662, №260058400624, №260079780187, які належать ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) відкрито рахунки: №260031662, №260058400624, №260079780187;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) працівниками ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №260031662, №260058400624, №260079780187, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №260031662, №260058400624, №260079780187 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов'язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) та ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 300863).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: