Ухвала суду № 49875779, 03.04.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1026/14

ун. № 759/5346/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В., тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру НОМЕР_1, що знаходяться в ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, а саме: інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру: НОМЕР_1 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «МТС Україна», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014 року по теперішній час; документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру НОМЕР_1 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу.

Клопотання просять розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПрАТ «МТС Україна», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013110080000133, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з листопада 2010 року по вересень 2012 року занизили зобов'язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн.

ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено податкову перевірку ПП «Ден», за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013 року. Висновками встановлено, що службові особи ПП «Ден» занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Ді-Рект Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37569664), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37318569), ТОВ «ТБ «Східна Україна» (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ «Естейт-Менеджмент» (код ЄДРПОУ 31796350), ТОВ «Компанія Квік ДАН» (код ЄДРПОУ 37288477), ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048), ПП «Домінанта-Еко» (код ЄДРПОУ 35287445) впродовж періоду з 01.11.2010 року по 01.09.2012 року.

Так, згідно акту перевірки складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ «Асіті Трейд», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Ді Рект Енерджі» та ТОВ «Ланіс Менеджмент» у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ «Асіті Трейд» та ТОВ «Дайнер Консалт» складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ «ТБ «Східна Україна».

Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4, який значиться службовою особою підприємства ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має.

Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розслідуєтья кримінальне провадження за №32014110080000006 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року, службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688), в період з квітня 2010 року по листопад 2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 гривень.

Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16 липня 1999 року №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Дельта Універсал» (код ЄДРПОУ 33481749), ТОВ «Инкомтрейд» (код ЄДРПОУ 37559939), ТОВ «Білдальянс» (код ЄДРПОУ 36857716), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «АС Техніка» (код ЄДРПОУ 34956529), ТОВ «Компанія Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Спільне інвестування» (код ЄДРПОУ 34730512), ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Рент Сталл» (код ЄДРПОУ 36845627) на загальну суму 2 205 409 грн.

20.01.2014 року прокуратурою Святошинського району м. Києва кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014110080000006 об'єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133.

Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32014100080000021 від 06.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що Директор ПП «ДЕН» ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 в період лютий-березень 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 603 185,80 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до аналітичного дослідження №177/26-15-16-02-07 від 05.03.2014 року ГУ Міндоходів у м. Києві фінансових операцій, проведених за участю ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з 01.02.2013 по 31.03.2013, встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 603 185,80 грн., в тому числі по періодам: за лютий 2013 року - 231 373,80 грн., за березень 2013 року - 371 812,00 грн.

12.03.2014 року прокуратурою Святошинського району м. Києва кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014100080000021 об?єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю у вигляді інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру: НОМЕР_1 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій НОМЕР_1, із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).

Телекомунікаційні послуги по телефонному номеру: НОМЕР_1 надаються ПрАТ «МТС Україна».

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо встановити коло осіб причетних до ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Ден», визначити їх місцезнаходження.

Відомості та інформація, яка знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ «МТС Україна», про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонному номеру: НОМЕР_1 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню за №32013110080000133 та необхідні для встановлення кола осіб причетних до ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Ден» та їхнє місцезнаходження.

Відповідно до п.7 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо відноситься до інформації, що містить охоронювану законом таємницю та розкривається за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб відомості та інформацію, які містить охоронювану законом таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати до неї доступ по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру: НОМЕР_1.

Інформацію по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру НОМЕР_1 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «МТС Україна», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014 року по теперішній час, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації та документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять охоронювану законом таємницю неможливо.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації і документів, які містять охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру: НОМЕР_1, що знаходяться в ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, шляхом їх вилучення, просять клопотання задовольнити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк», оскільки їх присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013110080000133, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розслідуєтья кримінальне провадження за №32014110080000006 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32014100080000021 від 06.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно ст.9 Закону України «Про телекомунікації», охорона таємниці телефонних розмов, телеграфної чи іншої кореспонденції, що передається технічними засобами телекомунікацій, та інформаційна безпека телекомунікаційних мереж гарантується Конституцією та законами України.

Згідно ст.34 цього ж Закону, інформація про споживача та про телекомунікаційні послуги, що він отримав, може надаватись у випадку і в порядку визначених законом. В інших випадках зазначена інформація можу поширюватися лише за наявності письмової згоди споживача.

Згідно ст.39 Закону України «Про телекомунікації», оператори телекомунікацій зобов'язані зберігати записи про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надавати інформацію про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.

Відповідно до п.7 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо відноситься до інформації, що містить охоронювану законом таємницю та розкривається за рішенням суду.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, оскільки, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані інформація і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно задовольнити клопотання.

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В., тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру НОМЕР_1, що знаходяться в ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, а саме:

- інформації по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру: НОМЕР_1 на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ «МТС Україна», із обов'язковою прив'язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв'язку та із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

- документів щодо укладення договорів на контрактній основі зазначеного абоненту ПрАТ «МТС Україна» по телефонному номеру НОМЕР_1 (з додатками), що надаються на умовах контрактного сервісу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.