Ухвала суду № 49873655, 07.09.2015, Оболонський районний суд міста Києва

07.09.2015 Справа № 756/11685/15-к

№ 756/11685/15-к

№ 1-кс/756/1483/15

У Х В А Л А

Іменем України

07 вересня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Літвінов В.Є., при секретарі Сороці М.Ю., за участю начальника другого відділу КР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Бовкуна Є.А.,

розглянувши клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Бовкуна Є.А.,погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Алієвим А.В., про дозвіл на обшук,

у с т а н о в и в:

начальник другого відділу КР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Бовкун Є.А., за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва Алієвим А.В., звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СВ Оболонського РУ ГУ МВС України в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000071 від 14.08.2015за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро»(код ЄДРПОУ 20006134) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відомості про кримінальне правопорушення внесені до єдиного державного реєстру досудових розслідувань на підставі акту перевірки № 69/26-54-22-02/20006134 від 26.01.2015 згідно якого встановлено, що службові особи ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарські відносин з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014, ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), ТОВ "ППК "Електромаштрейд" (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698) у період з 01.09.2014 по 30.09.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 755 917 грн.

ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» перебуває на обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності - виробництво інших видів електронних і електричних проводів та кабелів. Юридична адреса: м. Київ, вул. Вишгородська, 14, фактична адреса: Київська область, м. Ірпінь, смт. Коцюбинське, провулок Будівельний, 9/11.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 42881933 від 27.08.2015 становлено, що майновий комплекс по виробництву кабельно-провідникової продукції за адресою: Київська область,смт. Коцюбинське, провулок Будівельний, 9/11 належить на праві власності ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134).

Таким чином, встановлено, що в приміщеннях, що належать ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» за адресою: Київська область, смт. Коцюбинське, провулок Будівельний, 9/11 знаходяться первинні бухгалтерські документи стосовно проведених фінансово-господарських операцій ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро»з ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), ТОВ "ППК "Електромаштрейд" (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Торгівельно-Комерційна Компанія "Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «СПЕЦТОРГ.» (код ЄДРПОУ39397967), ТОВ "СТЕНЛІ-К" (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ "Промторгсервис" (код ЄДРПОУ 39352355), ТОВ «АРТ Фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Пласт-Кабель» (код ЄДРПОУ 39193885), чорнові записи та документи, що спростовують придбання ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» у вказаних підприємств товарно-матеріальних цінностей, робіт послуг, а також їх подальший продаж або використання у виробничих цілях, документи, що можуть свідчити про навмисний характер ухилення від сплати податків, чорнова бухгалтерія підприємства та чорнові записи, а також електронні носії інформації та електронно-обчислювальна техніка (комп'ютерні системні блоки, сервери, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети, мобільні телефони та інші електронні пристрої), на яких може міститися інформація про спілкування (Е-мейл, програми «Скайп», «Вайбер», «Вотсап» та іншими засобами зв'язку) з особами, які надають допомогу в ухиленні від сплати податків. При цьому у вказаних приміщеннях зосереджена вся документація бухгалтерського та податкового обліку ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро».

Вищезазначені документи та речі є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів) та містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, оскільки вони зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а також містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, які підлягають встановленню в даному кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, з метою відшукання речей та документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» з ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), ТОВ "ППК "Електромаштрейд" (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Торгівельно-Комерційна Компанія "Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «СПЕЦТОРГ.» (код ЄДРПОУ39397967), ТОВ "СТЕНЛІ-К" (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ "Промторгсервис" (код ЄДРПОУ 39352355), ТОВ «АРТ Фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Пласт-Кабель» (код ЄДРПОУ 39193885), а також інші документи, що спростовують придбання ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» у ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), ТОВ "ППК "Електромаштрейд" (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Торгівельно-Комерційна Компанія "Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «СПЕЦТОРГ.» (код ЄДРПОУ39397967), ТОВ "СТЕНЛІ-К" (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ "Промторгсервис" (код ЄДРПОУ 39352355), ТОВ «АРТ Фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Пласт-Кабель» (код ЄДРПОУ 39193885) з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, проекти документів, що можуть свідчити про навмисний характер ухилення від сплати податків, а також чорнової бухгалтерії підприємства та чорновихзаписів, печаток підприємств резидентів та нерезидентів, інформації що міститься на електронних носіях, в тому числі електронних носіях комп'ютерних системних блоків, а також інших речей та документів,які можуть свідчити про навмисний характер злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходиться у зазначених в клопотанні приміщеннях або іншому володінні особи і можуть бути знищенні.

У судовому засіданні начальник другого відділу КР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Бовкун Є.А.,підтримав дане клопотання і просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 14 серпня 2015 року внесено відомості про вчинення службовими особами ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Таким чином, оскільки начальником другого відділу КР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Бовкуном Є.А., у судовому засіданні доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувальні знаряддя, а саме речей та документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» з ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), ТОВ "ППК "Електромаштрейд" (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Торгівельно-Комерційна Компанія "Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «СПЕЦТОРГ.» (код ЄДРПОУ39397967), ТОВ "СТЕНЛІ-К" (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ "Промторгсервис" (код ЄДРПОУ 39352355), ТОВ «АРТ Фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Пласт-Кабель» (код ЄДРПОУ 39193885), а також інші документи, що спростовують придбання ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» у ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), ТОВ "ППК "Електромаштрейд" (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Торгівельно-Комерційна Компанія "Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «СПЕЦТОРГ.» (код ЄДРПОУ39397967), ТОВ "СТЕНЛІ-К" (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ "Промторгсервис" (код ЄДРПОУ 39352355), ТОВ «АРТ Фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Пласт-Кабель» (код ЄДРПОУ 39193885) з приводу придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, проекти документів, що можуть свідчити про навмисний характер ухилення від сплати податків, а також чорнової бухгалтерії підприємства та чорнових записів, печаток підприємств резидентів та нерезидентів, інформації що міститься на електронних носіях, в тому числі електронних носіях комп'ютерних системних блоків, а також інших речей та документів,які можуть свідчити про навмисний характер злочину і містяться в майновому комплексі по виробництву кабельно-провідникової продукції за адресою: Київська область,смт. Коцюбинське, провулок Будівельний, 9/11 належить на праві власності ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134), слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого про проведення обшуку з метою відшуканнязнаряддя кримінального правопорушення, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Бовкуна Є.А.,погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва Алієвим А.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Луценку Ігорю Миколайовичу та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32015100050000071, а саме начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Бовкуну Євгену Андрійовичу, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лихненку Андрію Олександровичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сауляк Людмилі Віталіївні, дозволу на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100050000071 обшуку в майновому комплексі ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134), який знаходяться за адресою: Київська область, смт. Коцюбинське, провулок Будівельний, 9/11, зареєстрованому на праві власності за ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро», з метою відшукання та вилучення речей та документів ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» стосовно проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Модум» (код ЄДРПОУ 38783987), ПП «Ін Кар» (код ЄДРПОУ 38438640), ТОВ «ВМГ» (код ЄДРПОУ 36671014), ТОВ "ППК "Електромаштрейд" (код ЄДРПОУ 38762108), ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Торгівельно-Комерційна Компанія "Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «СПЕЦТОРГ.» (код ЄДРПОУ 39397967), ТОВ "СТЕНЛІ-К" (код ЄДРПОУ 39368763), ТОВ "Промторгсервис" (код ЄДРПОУ 39352355), ТОВ «АРТ Фінанс» (код ЄДРПОУ 39338283), ТОВ «ТПК «Брокінвест» (код ЄДРПОУ 39299428), ТОВ «Маркаса» (код ЄДРПОУ 39263035), ТОВ «Пласт-Кабель» (код ЄДРПОУ 39193885), чорнової бухгалтерії підприємства та чорнових записів, печаток підприємств резидентів та нерезидентів, інформації що міститься на електронних носіях інформації, в тому числі комп'ютерних системних блоків, серверів, ноутбуків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, мобільних телефонів та інші електронних пристроїв, а також інших речей та документів,які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, та іншої предметів та документів, що може стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Є.Літвінов