Ухвала суду № 49870914, 08.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 08 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Чорненька І.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000066 від 26.05.2014, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, згідно ату №7/23-00-22-03/35274221 від 08.05.2014 «Про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ «Ахмед Яр Уа», щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів» службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа» при декларуванні імпортних товарів «холодильне обладнання в асортименті», нарахуванні та сплаті митних платежів, відповідно до митних декларацій по проведених фінансово-господарських операціях з компанією «Ahmet Yar IC DIS TIC.LTD.STI» (Istikal Mah., 9. Sokak No:5 Kemalpasa OSD, Kemalpasa/ Izmir-Turkiye) в 2012-2013 р.р., допущено порушення законодавства України, що призвело до заниження податкового зобовязання за податком на додану вартість службовими особами ТОВ «Ахмед Яр Уа» на загальну суму 2022 тис. грн.

Також, службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа», згідно довідки №203/23-01-22-06/33585373 від 24.04.2014 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), щодо документального підтвердження господарських відносин з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) за період з 01.03.2013 по 31.12.2013», за результатами вчинення безтоварних псевдооперацій з ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» провели безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 1123 тис. грн.

Крім цього, згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ДПІ у м. Черкасах №21/23-01-22-04/35274221 від 16.01.2015 встановлено, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр УА» (код ЄДРПОУ 35274221) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Зет Трейд» (код ЄДРПОУ 39208084), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість, за червень місяць 2014 року, у сумі 1 353 тис. грн.

Враховуючи результати вищевикладених перевірок встановлено, що службові особи ТОВ «Ахмед Яр Уа», в період 2012-2014 р.р., ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 499 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Так, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Ахмед Яр Уа» здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Зет Трейд», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку в Бориспільській ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Зет Трейд» (код ЄДРПОУ 39208084), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ за період з 01.03.2014 по 31.12.2014.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає, до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Зет Трейд» (код ЄДРПОУ 39208084), які на даний час перебувають у володінні Бориспільської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Зет Трейд» (код ЄДРПОУ 39208084), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.03.2014 по 31.12.2014, які перебувають у володінні Бориспільської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 (або на іншу особу за його дорученням), а також на співробітників СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області.

Строк дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Чепурний В.П.