Ухвала суду № 49870897, 08.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/10436/15-к

Номер провадження 1кс/712/4136/15

м. Черкаси 08 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Чорненької І.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000075 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 01.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000075,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, протягом серпня жовтня 2014 року, відобразивши в податковій звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства безтоварні операції з придбання комплексної лінії по приготуванню антифризів та її монтаж, лінії по приготуванню моторних масел та її монтаж, засіб рідкий мийний у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Банто ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит, в зв'язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 211 тис. грн. та податку на додану вартість на зальну суму 879 тис. грн., а всього на суму 1 091 тис. грн., що є у значних розмірах.

Таким чином, для зясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) з ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868) по взаємовідносинам ТзОВ «Обрус» (код ЄДРПОУ 39319145) за період з 01.10.2014 по 31.10.2014.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868) можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТзОВ «Обрус» (код ЄДРПОУ 39319145) за період з 01.10.2014 по 31.10.2014.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, компютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868).

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868) вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, компютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з ТзОВ «Обрус» (код ЄДРПОУ 39319145) за період з 01.10.2014 по 31.10.2014.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868).

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В. або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:________«____»_____