Ухвала суду № 49862879, 06.03.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.03.2015 Справа №607/3419/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Берегуляк Ф.Г., при секретарі судового засідання Нищій О.П., за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 32015210000000021 від 06.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник АТ «ОСОБА_3 Аваль» у судове засідання не зявився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB «Антін» внаслідок відображення операцій із реалізації сої в адресу пов'язаного TOB «Компанія - «Авангард» (код ЄДРПОУ 30622473) в спрощеній податковій декларації з ПДВ для спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства допущено порушення вимог п.209.6, п.209.7 ст.209 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 №2755-Vl із змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість за квітень 2014 року в сумі 588 929 грн.

Крім того, службовими особами TOB «Антін» занижено податок з доходів фізичних осіб за 2011-2013 роки при виплаті фізичним особам - громадянам орендної плати за використання їх земельних часток (паїв), згідно договорів оренди, в сумі 50709,12 грн.

Таким чином, службові особи TOB «Антін» за період діяльності протягом 2011-2014 років ухилились від сплати податків на загальну суму 639 638, 12 грн., що є значними розмірами.

Вказані порушення відображено в акті Збаразької ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільської області про результати документальної позапланової виїзної перевірки TOB «Антін» (код ЄДРПОУ 30915871) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 липня 2011 року по 30 червня 2014 року №982/22-00/30915871 від 15 жовтня 2014 року.

В ході досудового розслідування для встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських операцій TOB «Антін» за період діяльності з 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року. Вказана інформація може міститись у документах, що містять банківську таємницю TOB «Антін».

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні банківських документів TOB «Антін».

Відповідно до бази даних «Податковий блок», TOB «Антін» протягом періоду із 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року користувалося банківським рахунком № 26009705987019 (українська гривня, євро, долар США), № 26047705987219 (українська гривня), № 26008385383 (євро), відкритими в АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Ліскова, 9).

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів TOB «Антін», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Ліскова, 9) та можливість їх вилучити, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805, м. Київ вул. Ліскова, 9) та можливість їх вилучити, а саме:

- інформації про рух коштів TOB «Антін» (код ЄДРПОУ 37076604) по рахунках: № 26009705987019 (українська гривня, євро, долар США), № 26047705987219 (українська гривня), № 26008385383 (євро), за період із 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

- оригіналів (при відсутності, - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб TOB «Антін» (код ЄДРПОУ 37076604) та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного підприємства;

- оригіналів документів, (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися службовими особами TOB «Антін» (код ЄДРПОУ 37076604) для відкриття та закриття рахунків, (заяв про відкриття рахунку; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки з ЄДРПОУ; довідки про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхового свідоцтва; статуту підприємства; протоколів зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння реєстраційного номеру обліку картки платника податків; копії паспортів; анкети клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші);

- оригіналів всіх документів TOB «Антін» (код ЄДРПОУ 37076604), при відсутності, - їх завірених копій, які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», додатків (актів прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких зазначені дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції, ІР - адреса клієнта та інші; отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передача та встановлення (втому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_6