Ухвала суду № 49823623, 04.09.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/13279/15-к

1-кс/295/4662/15

УХВАЛА

Іменем України

04.09.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Слончак А.С., за участю слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32015060000000066 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32015060000000066 зареєстроване в ЄРДР 20.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32015060000000066 від 20 серпня 2015 року щодо службових осіб ТОВ «Будстрой 2000» (код ЄДР 37406754) та ТОВ «Фарго Актив» (код ЄДР 39458626), які у період 2014-2015р.р., шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку операцій по придбанню ТМЦ у фіктивних підприємств, а саме: ТОВ "ГРАНІТ-2014 (код ЄДР 39271329), ТОВ "ДЖЕПАР КОМПАНІ" код (код ЄДР 39527228), ПП "ЖОЖ - СТИЛЬ" (код ЄДР 34247663), ТОВ "ДНІПРО ТРЕНД МЕНЕДЖМЕНТ" (код ЄДР 38138933), ТОВ "МОНОЛІТ ТРЕЙД СИСТЕМ" (код ЄДР 38747781), ТОВ "ФЕШН-СТОУН ЛТД" (код ЄДР 39142924), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ БУДТРАНС" (код ЄДР 38832819), ТОВ "ГРОСТОН" (код ЄДР 38777329), ТОВ "НОННА ЛЮКС" (код ЄДР 37309376), ТОВ "КОНСТАНТА ПЛЮС САН" (код ЄДР 33154725), ТОВ "ТРАНСХІМПОСТАЧАННЯ" (код ЄДР 38825670), ТОВ "АЛЮРДА СТАР" (код ЄДР 38777292), ТОВ "ДЕ ЛЯ ПОНТ" (код ЄДР 38488419), ТОВ "ТЕК-КОМЕРС" (код ЄДР 38968908), ТОВ "АСТОРГ ЦЕНТР" (код ЄДР 39133339), ТОВ "ФАРГО АКТИВ" (код ЄДР 39458626), ТОВ "БТК ПРОМБУДПОСТАЧАННЯ" (код ЄДР 39700676), ТОВ "ТРАНСЕНЕРГОБУД ТВК" (код ЄДР 39742794), ТОВ "ТМ КОМФОРТ ПЛЮС" (код ЄДР 37633797), ТОВ "ЮГ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДР 38914388), ТОВ "БУДШЛЯХМАШ-12" (код ЄДР 38398963), ФОП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1), ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах. У ході досудового розслідування встановлено, що податкова звітність вище перелічених підприємств відправлялась з наступних поштових електронних скриньок:

- komftplus@meta.ua;

- feshnstoun@meta.ua;

- nonnalux@meta.ua;

- delyapont@meta.ua;

- tekkomerc@meta.ua;

- astorgsentr@meta.ua.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ПрАТ «МЕТА» (код ЄДР 31064677) зберігаються документи (інформація) стосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило зєднання з поштовим сервером (ззазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди), інформації (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформації щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані). Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПрАТ «МЕТА» та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових», з яких здійснюється зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПрАТ «МЕТА», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Зазначена інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПрАТ «МЕТА» (код ЄДР 31064677), а саме: оригіналів документів (інформації) як на паперових так і електронних носіях по електронним поштовим скринькам:

- komftplus@meta.ua;

- feshnstoun@meta.ua;

- nonnalux@meta.ua;

- delyapont@meta.ua;

- tekkomerc@meta.ua;

- astorgsentr@meta.ua,

стосовно ІР адрес (МАС адрес) з яких проходило зєднання з поштовим сервером (ззазначеною датою, часом, включаючи хвилини та секунди) за період з 01.01.2014 року по 03.09.2015, інформації (в тому числі контактні дані), яку повідомили при реєстрації власники електронних скриньок, інформації щодо абонентів, яким виділено в користування вказані ІР адреси (ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказані ІР адреси), контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані), а також документів (інформації) по виділеним в користування ІР адрес для електронних адрес:otch@ua.fm, otch@ua.fm, cdacha@email.ua, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБкористувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані).

Встановити строк дії ухвали до 03.10.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова