Ухвала суду № 49806975, 17.10.2013, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/13891/13-к

н/п 1-кс/668/4261/13

УХВАЛА

17.10.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції Лаврентьєва О.О., у матеріалах досудового розслідування №32013230000000145 про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та підсобних приміщеннях які закріплені за квартирою, що відповідно відомостям отриманим з комунального підприємства ТОВ "Шумен" належить гр.ОСОБА_2 та в якій фактично мешкає гр. ОСОБА_3, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_4, та ОСОБА_3, а саме: ТОВ "Гласско" (код ЄДРПОУ 35870254), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (код ЄДРПОУ 34595212), ТОВ "Єн-Груп" (код ЄДРПОУ 37837554), ПП "Золото Ланів" (код ЄДРПОУ 37238431), ТОВ "МК "Авангард" (код ЄДРПОУ 37744439), ПП "Міламіс" (код ЄДРПОУ 31652950), а також комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Службовими особами ТОВ "МК "Авангард" код ЄДРПОУ 37744439, зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської Ради Херсонської області від 14.07.2011, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011 за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, в період 2011 року шляхом приховування проведення операція, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "МК "Авангард" (код ЄДРПОУ 37744439) зареєстровано 14.07.2011 року, з моменту реєстрації підприємства по 28.10.2011 року посаду директора підприємства обіймав гр. ОСОБА_4. 28.10.2011 року підприємство повністю перереєстроване на ім'я гр. ОСОБА_5, однак банківські установи про зміну керівника не сповідувались та переоформлення банківських документів щодо зміни особи яка має право підпису не здійснювалось. Проведеними заходами встановлено, що в період з листопада 2011 року по березень 2012 року з каси Херсонської філії "АТ Злато банку" гр. ОСОБА_4 зняв готівкові кошти на закупівлю ТМЦ у сумі 9,3 млн. грн.

Під час допиту гр. ОСОБА_5 останній повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "МК "Авангард" не має, так як погодився на перереєстрацію даного підприємства на своє ім'я за винагороду на пропозицію гр. ОСОБА_4

В ході досудового розслідування встановлено місцезнаходження директора підприємства - контрагента ПП "Міламіс" (код ЄДРПОУ 31652950) гр. ОСОБА_6 з метою його допиту та витребування в порядку ст. 93 КПК України документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "МК "Авангард". Під час вручення вимоги в порядку ст. 93 КПК України гр. ОСОБА_6 зазначив, що не має ніякого відношення до діяльності підприємства ПП "Міламіс" так як погодився зареєструвати вказане СГД на своє ім'я за винагороду від гр. ОСОБА_3. Вказані факти підтверджено протоколом допиту гр. ОСОБА_6 згідно якого, до протиправної діяльності гр. ОСОБА_3 пов'язаною із створенням підприємств що мають ознаки фіктивності причетний гр. ОСОБА_4, який займається веденням бухгалтерського обліку на підприємствах гр. ОСОБА_3 та постійно виконую його вказівки.

За наявною інформацією та проведеним аналізом баз даних Міндоходів України гр. ОСОБА_3 на даний час обіймає посади керівника та головного бухгалтера на підприємствах ТОВ "Гласско" (код ЄДРПОУ 35870254, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (код ЄДРПОУ 34595212, м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, офіс 35), ОСОБА_4 на даний час обіймає посаду директора на підприємствах ТОВ "Єн-Груп" (код ЄДРПОУ 37837554, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ПП "Золото Ланів" (код ЄДРПОУ 37238431, м. Херсон, вул. Петренка, буд. 39, засновник якого є гр. ОСОБА_3.). Вказане свідчить, що дані особи створили ряд суб'єктів господарювання в Донецькій та Херсонській області з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

Також відповідно протоколу допиту гр. ОСОБА_6 документи підконтрольних підприємств ОСОБА_3 іноді зберігає за місцем фактичного мешкання за адресою: АДРЕСА_1, або у підсобному приміщенні закріпленому за квартирою.

З метою повного, всебічно та об'єктивного здійснення досудового розслідування та встановлення істини в ході досудового розслідування є необхідність в проведені документальної перевірки та судово - економічної експертизи, але для їх проведення необхідні відповідні документи бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності. Так старшим оперуповноваженим з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області Крижановськийм Ф.В. рапортом від 03.10.2013 року, повідомлено, що первинні бухгалтерські, платіжні, податкові та інші документи підконтрольних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності, які мають значення для досудового розслідування можуть знаходитись за місцем фактичного мешкання за адресою: АДРЕСА_1, або у підсобному приміщенні закріпленому за квартирою. Відповідно отриманої довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відомості щодо власника вказаного суб'єкту нерухомості відсутні, однак відповідно інформації отриманої з ТОВ "Шумен", яке обслуговує дану адресу квартиро утримувач за даною адресою є гр. ОСОБА_2, яка являється матір'ю ОСОБА_8 - співмешканки ОСОБА_3

Вивчивши матеріали досудового розслідування судом встановлено, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, проте що, за вказаною адресою можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємств гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_3, які задіяні в протиправних схемах.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції Лаврентьєву О.О., дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та підсобних приміщеннях які закріплені за квартирою, що відповідно відомостям отриманим з комунального підприємства ТОВ "Шумен" належить гр. ОСОБА_2 та в якій фактично мешкає гр. ОСОБА_3, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_4, та ОСОБА_3, а саме: ТОВ "Гласско" (код ЄДРПОУ 35870254), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (код ЄДРПОУ 34595212), ТОВ "Єн-Груп" (код ЄДРПОУ 37837554), ПП "Золото Ланів" (код ЄДРПОУ 37238431), ТОВ "МК "Авангард" (код ЄДРПОУ 37744439), ПП "Міламіс" (код ЄДРПОУ 31652950), а також комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко