Ухвала суду № 49803939, 09.07.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7221/14-к

Провадження № 1-кс/592/2072/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

09 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю слідчого Іванченко М.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №№42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Іванченко М.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., Охтирської ЦРЛ Сумської області на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ «Прогресбуд-ПС» на суму 768 тис.200 грн., ПАТ «Сумбуд» на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ «СКАТ» завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « 2М Груп», ТОВ «Сілін-Буд», «Бізнеспром ТК», ТОВ «НВО «МСК-Інвест», ПП «Дніпротехенергобуд», ТОВ «Нью Стар». Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

По кримінальному провадженню призначено документальну позапланову перевірку ТОВ «СКАТ» (код 31787330) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, яка на даний час не проведена. Проведення перевірки можливо за умови надання перевіряючим первинних бухгалтерських документів ТОВ «СКАТ».

Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Нью Стар» для проведення розрахунків з ТОВ «СКАТ» використовувало рахунок №2600500109846, відкритий у ПАТ КБ"ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА (МФО 380054).

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю, а саме документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Нью Стар» №2600500109846 відкритому у ПАТ КБ"ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА (МФО 380054) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ «Нью Стар», які перебувають у володінні у ПАТ КБ"ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА (МФО 380054) і знаходяться за адресою: м. Київ вул. Щорса, 7/9, з метою їх вилучення та дослідження, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо. Окрім цього, у вказаних документах містяться відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підпису службових осіб підприємства, або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Судом встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України .

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, а саме: рух грошових коштів між ТОВ «СКАТ» (код 31787330) та ТОВ «Нью Стар» (код 37211870) з розшифровкою призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

В іншій частині суд вважає за доцільне відмовити у звязку з тим, що слідчий не довів можливості вилучення речей і документів, наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю отримання належним чином завірених копій документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- рух грошових коштів між ТОВ «СКАТ» (код 31787330) та ТОВ «Нью Стар» (код 37211870) з розшифровкою призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу по рахунку №2600500109846 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПАТ КБ"ФIНАНСОВА IНIЦIАТИВА (МФО 380054), за адресою: м. Київ вул. Щорса, 7/9.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя:О.В. Литовченко