Ухвала суду № 49783361, 06.08.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6716/15-к

пр.№ 1-кс/464/1714/15

У Х В А Л А

06.08.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Рудаков І.П., при секретарі Бондар Н.С., за участю слідчого Артиш В.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000154 від 04.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

06.08.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000154 від 04.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські операції ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182) з ТОВ «Еколайн-Ст» (код ЄДРПОУ 378822090) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313) за період 01.01.2014 по 31.12.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182), за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 355 г.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що досудовим розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182) в період з 01.01.14 по 31.12.14 при веденні бухгалтерського та податкового обліків, шляхом заниження податкового зобов'язання при здійсненні безтоварних операцій з ТОВ «Еколайн-Ст» (код ЄДРПОУ 378822090) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), не сплатили податок на додану вартість на суму 5 517 563 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Висновок про ненастання реальних юридичних наслідків з приводу правочинів укладених ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182) з ТОВ «Еколайн-Ст» (код ЄДРПОУ 378822090) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313) працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова, ГУ ДФС у Львівській області здійснено на основі зібраних матеріалів ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, якими документально підтверджено відсутність транспортування товарно-матеріальних цінностей від ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182) в адресу ТОВ «Еколайн-Ст» (код ЄДРПОУ 378822090) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), згідно наданих товарно-транспортних накладних до перевірки. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182), за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 355 г знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182) з ТОВ «Еколайн-Ст» (код ЄДРПОУ 378822090) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313) за період 2014 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182) з метою заниження податкового зобов'язання та ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати є не можливо, слідчий просив подання задовольнити. Клопотання просив розглянути без присутності представника ПП «Укрриба», у зв'язку з можливістю пошкодження, знищення документів останнім.

Тимчасовий доступ до речей та документів просив надати, йому, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу В.Д. або за його дорученням старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області Дунаєвському П.О.

Слідчий суддя, враховуючи, що виклик осіб у володінні яких знаходяться вищевказані речі, призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження, та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення, прийшов до переконання розглянути дане клопотання за їх відсутності.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя, вважає, що клопотання підлягає до часткового задовлення.

04.08.2015 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000154 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПП «Укрриба» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів та вилучення їх копій слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області Дунаєвському П.О., оскільки такий не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, його повноваження визначаються слідчим згідно ст.40 КПК України, а не судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артиш В.Д. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу В.Д., за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000154 від 04.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські операції ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182) з ТОВ «Еколайн-Ст» (код ЄДРПОУ 378822090) та ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313) за період 01.01.2014 по 31.12.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) ПП «Укрриба» (код ЄДРПОУ 33863182), за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 355 г.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Рудаков І.П.