Ухвала суду № 49765605, 07.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/388/14

ун. № 759/1954/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді Лопатюк Н.Г.,

при секретарі Ковальовій О.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №42013110080000188 за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ГУЮ у м. Києві,

В С Т А Н О В И В :

07 лютого 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О., погоджене з старшим прокурором прокурори Святошинського району м.Києва Брянцевим В.Л. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №№42013110080000188 за ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців підприємців Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, провулок Музейний, 2 - Д, слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненку Д.О. або за його дорученням іншій уповноваженій особі

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 по 4 квартал 2012 занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 по листопад 2012 занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157). Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств".

Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Допитані в якості свідків директори ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), показали, що не мають відношення до діяльності вищевказаних підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що 06.02.2012 ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157) зареєстровано в Головному управлінні юстиції у м. Києві, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157) є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Головного управління юстиції у м. Києві, за адресою: м. Київ, провулок Музейний, 2 - Д.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ГУЮ у м. Києві (м. Київ, провулок Музейний, 2 - Д), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП «Юнсон Ком», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №42013110080000188 за ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №42013110080000188 за ч.3 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ГУЮ у м. Києві - задовольнити частково.

Надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненку Д.О. тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ПП «Юнсон Ком» (код ЄДРПОУ 38078157), а саме надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, що знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців підприємців Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, провулок Музейний, 2 - Д.

У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

В частині клопотання щодо надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ПП «Юнсон Ком» (код ЄДРПОУ 38078157), а саме надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, що знаходяться у Відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців підприємців Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, провулок Музейний, 2 - Д. іншим уповноваженим особам за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: Лопатюк Н.Г.