Ухвала суду № 49765180, 05.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/374/14

ун. № 759/1844/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Лопатюк Н.Г.,

при секретарі - Ковальовій О.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

05 лютого 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. за погодженням з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Брянцевим В.Л. про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), а також документи, що підтверджують реалізацію ТМЦ та виконання даних робіт для підприємств замовників, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2012 року по теперішній час включно, предмети, чорнові записи, комп'ютерна оргтехніка, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, які використовувалися службовими особами ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), податкова звітність ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в якій відображені проведені операції з ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), податкова звітність та фінансові документи ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідальними за фінансово - господарську діяльність ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) були:

- ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1);

- ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2);

- ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3).

Головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3).

Встановлено, що юридична адреса ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) - м. Київ, вул. Котельникова 51, фактична адреса - вул. Богданівська 10 (приміщення являє собою офісне приміщення прибудованого приміщення).

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) ОСОБА_5 підтвердив, що за адресою фактичного місця перебування ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) знаходяться всі документи фінансово-господарської діяльності підприємства.

07.06.2011 Західною ОДПІ Харківської ДПС складено акт №1024/23-304/37190526 «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Технобудальянс» (код ЄДРПОУ 37190526) щодо підтвердження господарських взаємовідносин із платниками податків -контрагентами, якими сформовано податкові забов'язання у лютому 2011».

21.06.2011 ДПІ у Вишгородському районі Київської області ДПС складено акт№412/23-1/31988783 « Про неможливість проведення зустрічної звірки зустрічної звірки приватного підприємства ПП „Фірма «Володар" (ЄДРПОУ 31988783) щодо підтвердження господарських відносин контрагентами, якими сформовано податкові зобов'язання у квітні 2011 року».

26.09.2012 Західною ОДПІ Харківської ДПС складено акти № 422/22-417/35477839 « Про неможливість проведення зустрічної звірки ПП „Промкомплект Україна" (ЄДРПОУ 35477839) щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами, якими сформовано податкові зобов'язання за період з 01.10.11 по 31.12.11» та № 424/22-417/37461181 « Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ „Лінктехсервіс" (ЄДРПОУ 37461181) щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами, якими сформовано податкові зобов'язання за період з 01.03.12 по 30.06.12».

У вищезазначених актах зазначено, що у ТОВ „Технобудальянс" (ЄДРПОУ 37190526) ПП „Фірма «Володар"(ЄДРПОУ 31988783), ПП „Промкомплект Україна" (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ „Лінктехсервіс" (ЄДРПОУ 37461181) відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, згідно до частини 1, 5 ст. 203, п. 1,2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України, угоди укладені між ТОВ „Технобудальянс" (ЄДРПОУ 37190526) ПП „Фірма «Володар"(ЄДРПОУ 31988783), ПП „Промкомплект Україна" (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ „Лінктехсервіс" (ЄДРПОУ 37461181) з контрагентами (покупцями та постачальниками) та мають ознаки нікчемності.

Допитаний в якості свідка колишній директор ТОВ „БК „Укрбудмонтаж" (код за ЄДРПОУ 34482827) ОСОБА_4 підтвердив взаємовідносини з між ТОВ „Технобудальянс" (ЄДРПОУ 37190526), ПП „Фірма «Володар"(ЄДРПОУ 31988783), ПП „Промкомплект Україна" (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ „Лінктехсервіс" (ЄДРПОУ 37461181) та повідомив, що у ТОВ „Лінктехсервіс" (ЄДРПОУ 37461181) відбувалось придбання обладнання, яке в подальшому було поставлено завод по переробці рідких радіоактивних відходів на Чорнобильській АЕС.

15.11.2013 на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів в Київській області направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території, з мето встановлення місцезнаходження та допиту службових осіб ПП „Фірма «Володар"(ЄДРПОУ 31988783).

18.11.2013 на адресу Державне спеціалізоване підприємство „Чорнобильська АЕС" «Чорнобильська АЕС» в порядку ст. 93 КПК України направлено запит на отримання завірених належним чином копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам Державне спеціалізоване підприємство „Чорнобильська АЕС" із ТОВ „БК „Укрбудмонтаж" (код за ЄДРПОУ 34482827), ТОВ „Технобудальянс" (код за ЄДРПОУ 37190526), ПП „Фірма Володар" (код за ЄДРПОУ 31988783), ПП „Промкомплект Україна" (код за ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ „Лінктехсервіс" (код за ЄДРПОУ 37461181) за період з 2010 по 2013.

04.12.2013 на адресу СУ ФР ДПІ у Святоинському районі ГУ Міндоходів від Державного спеціалізованого підприємства „Чорнобильська АЕС" надійшла відповідь, що взаємовідносин ТОВ „Технобудальянс" (код за ЄДРПОУ 37190526), ПП „Фірма Володар" (код за ЄДРПОУ 31988783), ПП „Промкомплект Україна" (код за ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ „Лінктехсервіс" (код за ЄДРПОУ 37461181) за період з 2010 року по 2013 не велись.

17.12.2013 на адресу СУ ФР ДПІ у Святоинському районі ГУ Міндоходів надійшла відповідь від СУ ФР ГУ Міндоходів в Київській області про неможливість виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, в зв'язку з тим, що ПП „Фірма «Володар"(ЄДРПОУ 31988783) встановити місцезнаходження службових осіб не вдалось за можливе. Також до ЄДР внесено відомості про відсутність ПП „Фірма «Володар"(ЄДРПОУ 31988783) за місцезнаходженням.

Тобто, вищенаведене свідчить про те, що фактично ТОВ «Технобудальянс» (ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181) не поставляло товар (роботи, послуги) ТОВ «БК Укрбудмонтаж». А в свою чергу, фактичне не отримання товару(робіт, послуг), відсутність поважної розумної економічної або іншої причини здійснення таких операцій позбавляють платника податку права на податковий кредит за наслідками цих операцій навіть у випадку наявності належним чином оформлених податкових накладних та інших первинно-бухгалтерських документів. Відтак, господарська операція, що відбулася оформлена лише документально.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 320131100800000149 від 10.10.2013 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати наступні:оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), а також документи, що підтверджують реалізацію ТМЦ та виконання даних робіт для підприємств замовників, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2011 року по теперішній час включно, предмети, чорнові записи, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, які використовувалися службовими особами ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827)для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, податкова звітність ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в якій відображені проведені операції з ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), податкова звітність та фінансові документи ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181) які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

У слідства є підстави вважати, що в житловому приміщенні колишнього директора ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) ОСОБА_4, що проживає за адресою: АДРЕСА_2 можуть зберігатись оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в яких відображені операції з придбання товарів, виконання робіт та послуг) у ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), а також документи, що підтверджують реалізацію ТМЦ та виконання даних робіт для підприємств замовників.

Проведення обшуку заплановано за фактичною адресою проживання колишнього директора ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_1. Згідно довідки форми № 3, наданої КП «ЖЕК «Лук'янівка» колишній директор ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) ОСОБА_4 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2.

Крім того, згідно довіки КП "Київське міське бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна" від 25 січня 2014 року за НОМЕР_4 (НОМЕР_5), копію якої додано до клопотання вбачається, що квартира АДРЕСА_1 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_4, в рівних долях.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для з'ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненка Д.О. про надання дозволу на проведення обшуку- задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненку Д.О. на обшук житлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_4, в рівних долях, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), а також документи, що підтверджують реалізацію ТМЦ та виконання даних робіт для підприємств замовників, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827) в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2012 року по теперішній час включно, предмети, чорнові записи, комп'ютерна оргтехніка, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, які використовувалися службовими особами ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), податкова звітність ТОВ «БК «Укрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 34482827), в якій відображені проведені операції з ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), податкова звітність та фінансові документи ТОВ «Технобудальянс»(ЄДРПОУ 37190526) ПП «Фірма «Володар» (ЄДРПОУ 31988783), ПП «Промкомплект Україна» (ЄДРПОУ 35477839) та ТОВ «Лінктехсервіс» (ЄДРПОУ 37461181), які можуть мати суттєве доказове значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Лопатюк Н.Г.