Постанова № 49758544, 05.07.2012, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 1715/12947/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 липня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти на рахунку клієнта ПАТ ВТБ Банк(МФО 321767) ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ДРПОУ 5467240),-

встановив:

Старший слідчий в ОВС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся в суд із поданням, яке погоджене з заступником прокурора Рівненської області про про накладення арешту на грошові кошти на рахунку клієнта ПАТ ВТБ Банк(МФО 321767).

В обґрунтування подання вказав, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Рівненській області перебуває кримінальна справа №82/385-11, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводв особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглянувши подання та обєктивно та неупереджено дослідивши матеріали кримінальної справи суд приходить до висновку, що подання слід задоволити.

Під час досудового слідства встановлено, у 2009 2010 роках, службові особи ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводпри здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ ТК Меридам. Дніпропетровськ, діючи умисно, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, з метою ухилення від сплати податків, у 4-му кварталі 2010 року не скоригували валові витрати по взаєморозрахункам із ТОВ ТК Мерида(код 35934808), що призвело до завищення валових витрат за 4 кв.2010 р. в сумі 2967208 грн. та несплати товариством податку на прибуток на суму 741802 грн.

Крім цього, службові особи ВАТ Любомирський вапняно-силікатний завод, в порушення пункту 5 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили в складі доходів на 30-тий календарний день від дня прийняття рішення судом про визнання (стягнення) такої заборгованості (ухвала від 10.08.11 р. Апеляційного суду Запорізької області), а саме в 3-му кварталі 2011 року суму в розмірі 10100000 грн., перед ТОВ Український промисловий банк, що призвело до несплати товариством податку на прибуток на суму 2323000 грн.

Вказані дії службових осіб ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводпризвели до несплати ВАТ Любомирський вапняно-силікатний заводподатку на прибуток на загальну суму 3064802 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод є предметом протиправної діяльності службових осіб ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ЄДРПОУ 5467240), направленої на умисне ухилення від сплати податків, отриманні в результаті несплати податків та можуть бути використані для відшкодування завданих державі збитків.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову, необхідно накласти арешт на розрахунковий рахунок ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ЄДРПОУ 5467240) у ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767) в українській гривні та російському рублі №26009013011226

Відповідно до ст. 59 Закону України Про банки і банківську діяльність, арешт на поточні рахунки субєктів господарювання накладається виключно на підставі рішення суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 66, 78, 125, 126, 130 КПК України, ст.59 Закону України Про банки і банківську діяльність, -

постановив:

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на розрахунковий рахунок ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ЄДРПОУ 5467240) у ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767) в українській гривні та російському рублі №26009013011226 та припинити розрахунково-касові операції у видатковій частині вказаного рахунку, крім здійснення платежів податків і зборів до бюджетів та державних цільових фондів та видачі заробітної плати працівникам ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ЄДРПОУ 5467240).

Зобовязати службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку ПАТ Любомирський вапняно-силікатний завод(код ЄДРПОУ 5467240) у ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767) в українській гривні, російському рублі №26009013011226 з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця за адресою: 33023, м. Рівне, вул. Відінська, 12, слідчий відділ ДПС в Рівненській області.

Доручити оголошення постанови суду співробітникам податкової міліції.

Суддя Рівненського міського суду Доля В.А.