Ухвала суду № 49746223, 03.09.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8574/15-к

Провадження № 1-кс/592/2758/15

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

03 вересня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Коваленко А.В., без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А., розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Чешко А.А. про дозвіл на проведення обшуку приміщень приміщень, які займає ТОВ «Ютол» за адресою: м. Суми, вул. Черкаська, 1 , за матеріалами кримінального провадження № 32015200000000053

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Чешко А.А.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) в період 2014 - 2015 рр. за попередньою змовою з колишнім директором ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265) та нинішнім директором ТОВ «БС Енергія» (код 38867731) ОСОБА_2, директором ТОВ «Ютол» (код 37052866) ОСОБА_3 та директором ТОВ «Унікомб» (код 39201953) ОСОБА_4 шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ПП «Укрбізнестрейд» (код 34343189) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток, таким чином ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 941 570 грн. та податку на прибуток на 296 862 грн.

Так, в період 2014-2015 рр. ТОВ «Ютол» (код 37052866) з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків ряду суб'єктів господарської діяльності здійснило оформлення документів щодо постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Карней-ОПТ» (код 39139215), ТОВ «Трейд Інвест Плюс» (код 34592706), ТОВ «Сумипрестиж» (код 38136978), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (код 17853), ТОВ «Ковалівське» (код 31575033), ТОВ «Спецатомелектромонтаж» (код 38145715), ПРАТ «Красноармійське АП «Укрбуд» (код 1236070), ТОВ «Сумипродторг» (код 36897759), тощо. При цьому єдиним постачальником ТОВ «Ютол» є ФОП «ОСОБА_3»

Фактично, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 налагодили функціонування ланцюга підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводилися у готівку безготівкові кошти суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 являється формальним директором ТОВ «Уніком» (код 39201953), ОСОБА_6 формальним директором ТОВ «Каліопе», а фактично здійснює управління підприємства у протиправних цілях ОСОБА_3

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ютол» використовує для здійснення своєї господарської діяльності приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Черкаська, 1, де зберігаються документи ТОВ «Ютол», ТОВ «Унікомб», ТОВ «Салфер» а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Ютол» з ТОВ «Карней-ОПТ» (код 39139215), ТОВ «Трейд Інвест Плюс» (код 34592706), ТОВ «Сумипрестиж» (код 38136978), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (код 17853), ТОВ «Ковалівське» (код 31575033), ТОВ «Спецатомелектромонтаж» (код 38145715), ПРАТ «Красноармійське АП «Укрбуд» (код 1236070), ТОВ «Сумипродторг» (код 36897759), ФОП «ОСОБА_3» (код НОМЕР_1), а також первинні бухгалтерські документи ТОВ «Унікомб» та ТОВ «Каліопе» за 2014-2015 рр. та інші документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Ютол», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Крім того, вищезазначені документи необхідні для проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

Згідно даних реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області приміщення, які займає ТОВ «Ютол» за адресою: м. Суми, вул. Черкаська, 1 зареєстровані за ЗАТ «Зарічний продторг».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку слідчий клопоче про надання обшуку також і з ТОВ "Каліопе", відносно якого не внесено відомості до ЄРДР.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, які займає ТОВ «Ютол» за адресою: м. Суми, вул. Черкаська, 1

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - виявлення і вилучення документів ТОВ «Ютол», ТОВ «Унікомб», а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Ютол» з ТОВ «Карней-ОПТ» (код 39139215), ТОВ «Трейд Інвест Плюс» (код 34592706), ТОВ «Сумипрестиж» (код 38136978), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (код 17853), ТОВ «Ковалівське» (код 31575033), ТОВ «Спецатомелектромонтаж» (код 38145715), ПРАТ «Красноармійське АП «Укрбуд» (код 1236070), ТОВ «Сумипродторг» (код 36897759), ФОП «ОСОБА_3» (код НОМЕР_1), ), а також первинні бухгалтерські документи ТОВ «Унікомб» за 2014-2015 рр. та інших документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - п'ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Чешко Анатолію Анатолійовичу

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова