Ухвала суду № 49735786, 07.05.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3898/15-к

Провадження №1-кс/0202/1550/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

07 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИЛА:

В проваджені СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. ДніпропетровськаГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №32013040000000098, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фаетон Інвест» у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 у м. Дніпропетровську, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховували об'єкт оподаткування на суму 600 тис. грн, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали Держфінмоніторінгу України №0561/2013/ДСК від 26.09.2013, щодо порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест» (код ЄДРПОУ 38299631), згідно з якими у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 встановлено 200 фінансових операцій з використанням рахунків ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест», відкритих в ПАТ«АКБ «Новий» (МФО 305062) та ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), на загальну суму 244,29 млн.грн., що пов'язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Додатково, в ході досудового слідства встановлено, що ряд підприємств, які є контрагентами ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест», зокрема ТОВ «К.С. Торг» (код ЄДРПОУ 38112852), ТОВ «ОПТ Юніторг» (код ЄДРПОУ 36367814), ТОВ «Модуль Стандарт» (код ЄДРПОУ 36906679), ТОВ «Трак Центр» (код ЄДРПОУ 36511152), причетні до конвертації безготівкових коштів у готівки, так як в період 2012-2013рр. з розрахункових рахунків зазначених підприємств на рахунки ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест» перераховано кошти у сумі 244,29 млн. грн., які у подальшому знято готівкою, довіреною особою ТОВ «Камертон Інвест» ОСОБА_2

Зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме встановлення фактів зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків підприємства ТОВ «Фаетон Інвест», осіб які здійснювали зняття вказаних коштів та документів, на підставі яких здійснювалося розпорядження грошовими коштами, які надходили на розрахункові рахунки підприємства, першочергове значення мають документи ТОВ «Фаетон Інвест» з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру зняття готівкою коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Фаетон Інвест», які надходили від ряду суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ «К.С. Торг», ТОВ «ОПТ Юніторг», ТОВ «Модуль Стандарт», ТОВ «Трак Центр», є доказом того, що послуги надавалися з метою мінімізації податкових зобов'язань та «конвертації» грошових коштів, які надавались ТОВ «Фаетон Інвест», підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій, з використанням реквізитів та розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, з ознаками «фіктивності».

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «Фаетон Інвест».

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у банківській установі. Іншим чином отримати документи неможливо.

Слідством встановлено, що посадові особи ТОВ «Фаетон Інвест» здійснювали свою протиправну діяльність з використанням рахунку №2600600158045, відкритого у ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054), м. Київ, вул. Щорса, буд.7/9.

Таким чином, документи ТОВ «Фаетон Інвест», які перебувають у володінні ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054), дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків вказаного підприємства та відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

05 травня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.7/9.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження №32013040000000098, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки документи, до яких слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, мають суттєве значення для подальшого розслідування даного кримінального правопорушення і їх вивчення та наявність у матеріалах провадження є істотними доказами, що впливають на хід досудового слідства.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ "Фінансова Ініціатива" (МФО 380054), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд.7/9, а саме:

- документів з юридичного оформлення (відкриття) ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) рахунку №2600600158045, у тому числі корпоративних карт, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даного рахунку; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунку на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові

банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з

вищевказаного рахунку ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 05 червня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар