Ухвала суду № 49735610, 07.05.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3905/15-к

Провадження № 1-кс/0202/1555/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

07 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040040000113 від 05.12.2014 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474) в період з 06.11.2012 по 25.06.2013 в м. Дніпропетровську, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховували об'єкт оподаткування на суму 600 тис.грн, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали Держфінмоніторінгу України №0561/2013/ДСК від 26.09.2013, щодо порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест» (код ЄДРПОУ 38299631), згідно з якими у період з 06.11.2012 по 25.06.2013 встановлено 200 фінансових операцій з використанням рахунків ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест», відкритих в ПАТ«АКБ «Новий» (МФО 305062) та ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), на загальну суму 244,29 млн.грн., що пов'язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Додатково, в ході досудового слідства встановлено, що ряд підприємств, які є контрагентами ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест», зокрема ТОВ «К.С. Торг» (код ЄДРПОУ 38112852), ТОВ «ОПТ Юніторг» (код ЄДРПОУ 36367814), ТОВ «Модуль Стандарт» (код ЄДРПОУ 36906679), ТОВ «Трак Центр» (код ЄДРПОУ 36511152), причетні до конвертації безготівкових коштів у готівку, так як в період 2012-2013рр. з розрахункових рахунків зазначених підприємств на рахунки ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест» перераховано кошти у сумі 244,29 млн.грн., які у подальшому знято готівкою, довіреною особою ТОВ «Камертон Інвест» ОСОБА_2

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Фаетон Інвест»

зареєстровано у 2012 році. Матеріали реєстраційної справи знаходяться у

відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців

реєстраційної служби Дніпропетровського міського Управління юстиції у

Дніпропетровській області. Єдиний реєстраційний офіс м. Дніпропетровська, розташований за адресою м.Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», 42.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «Камертон Інвест» використали схему ухилення від оподаткування шляхом відображення у податковій звітності підприємства, безтоварних операцій із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів яких, незаконно формувався податковий кредит з пдв.

В ході досудового слідства встановлено, що протягом 2012-2013 р.р. на розрахункові рахунки ТОВ «Фаетон Інвест» від суб'єктів господарювання, які мають ознаки «фіктивності», зокрема ТОВ «К.С. Торг» (код ЄДРПОУ 38112852), ТОВ «ОПТ Юніторг» (код ЄДРПОУ 36367814), ТОВ «Модуль Стандарт» (код ЄДРПОУ 36906679), ТОВ «Трак Центр» (код ЄДРПОУ, 36511152), надійшли грошові кошти у сумі понад 140,0 млн. грн., за поставлений металопрокат, які в подальшому було знято готівкою довіреною особою ТОВ «Фаетон Інвест», ОСОБА_2 При цьому, встановлено, що від імені ТОВ «Фаетон Інвест», документи підписував директор підприємства ОСОБА_3. Додатково, в ході проведення досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню, було отримано копії листів в адресу ТОВ «Фаетон Інвест», які складенні від імені ТОВ «К.С. Торг», ТОВ «ОПТ Юніторг», ТОВ «Модуль Стандарт», ТОВ «Трак Центр» та підписані від імені посадових осіб вказаних підприємств, в яких зазначається необхідність зміни призначення платежу «сплата за металопрокат» на призначення платежу «сплата за зерно», за платежами які здійснювалися за період 2012-2013рр., причому вказані листи складені вже після проведення розрахунків, які відбувалися між зазначеними суб'єктами господарювання.

Для встановлення об'єктивної сторони вчинення злочину, першочергове значення мають документи реєстраційні справи ТОВ «Фаетон Інвест», які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського Управління юстиції у Дніпропетровській області і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, встановити чи спростувати факти причетності гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_2 до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фаетон Інвест», а також з метою підтвердження фактів взаємовідносин між ТОВ «Фаетон Інвест» та ТОВ «К.С. Торг», ТОВ «ОПТ Юніторг», ТОВ «Модуль Стандарт», ТОВ «Трак Центр» та підтвердження чи спростування фактів завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

У зв'язку з чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які знаходяться в матеріалах реєстраційної справи ТОВ «Фаетон Інвест», шляхом їх вилучення.

Вказав, що документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа ТОВ «Фаетон Інвест» (установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи), що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського Управління юстиції у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газета «Правда», 42, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

05 травня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського Управління юстиції у Дніпропетровській області. Єдиний реєстраційний офіс м. Дніпропетровська, розташований за адресою м. Дніпропетровськ, проспект ім. Газети «Правда», 42, щодо реєстрації підприємства ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32014040040000113, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського Управління юстиції у Дніпропетровській області. Єдиний реєстраційний офіс м. Дніпропетровська, розташований за адресою м. Дніпропетровськ, проспект ім. Газети «Правда», 42.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, або співробітникам податкової міліції, визначених ним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів ТОВ «Фаетон Інвест» (код ЄДРПОУ 38600474), що знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського Управління юстиції у Дніпропетровській області, який розташований за адресою м. Дніпропетровськ, проспект ім. Газети «Правда», 42, а саме: документи, які знаходяться в справі: установчі договори, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського Управління юстиції у Дніпропетровській області.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 05 червня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар