Ухвала суду № 49722469, 25.06.2013, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/7800/13-к

н/п 1-кс/668/2445/13

УХВАЛА

25.06.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на вилучення документів податкової звітності ТОВ Овоч-Південь (код ЄДРПОУ 38152324), що перебуває у володінні ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС за період з 01.01.2012р. по 31.05.2013р.

Досудовим слідством встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю Овоч-Південь, відповідно до рішення засновник № 1, створено 9 квітня 2012 року та зареєстровано виконавчим комітетом Херсонської міської ради 9 квітня 2012 р. за номером 38152324 за юридичною адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, 168. Засновник, директор та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_2.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ Овоч-Південь з моменту реєстрації не здійснювало декларування податкової звітності до ДПІ у м. Херсоні. В той же час, відповідно до відомостей АРМ Митниця,ТОВ Овоч-Південь з моменту реєстрації експортовано за межі митної території України товару на загальну суму 35 259 577 грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС, а саме документи податкової звітності з податку на прибуток підприємств та податку на додану ТОВ Овоч-Південь (код ЄДРПОУ 38152324).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ТОВ Овоч-Південь (код ЄДРПОУ 38152324) підписував документи податкової звітності, які надавались до ДПІ у м. Херсоні, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Серед вказаних документів є підписані від імені ОСОБА_2, та надані до органів податкової служби з метою заниження податкових зобовязань з податків та інших обовязкових платежів, які в подальшому будуть використані при дослідженні в ході проведення почеркознавчої та економічної експертиз. Призначення почеркознавчої експертизи обумовлено необхідністю встановлення осіб, які підписували документи від імені ОСОБА_2 та ТОВ Овоч-Південь (код ЄДРПОУ 38152324), призначення економічної експертизи обумовлено необхідністю встановлення розміру збитків, завданих злочином.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно здійснити виїмку вищевказаних документів для призначення почеркознавчої експертизи, в ході якої мають бути досліджені їх оригінали.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на вилучення документів податкової звітності ТОВ Овоч-Південь (код ЄДРПОУ 38152324), що перебуває у володінні ДПІ у м. Херсоні Херсонської області ДПС за період з 01.01.2012р. по 31.05.2013р.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_3