Ухвала суду № 49700168, 03.12.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/18276/14-к

Провадження № 1-кс/161/4635/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 03 грудня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області Кухтей-ХилюкЛ.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюка В.Б., розглянувши клопотання, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюка В.Б. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюк В.Б. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Укр.Автоінвест» (код ЄДРПОУ 37029198, юр. адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Відродження, 18/55), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з «WICFORD UNIVERSAL S.A.» та усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних ТОВ «Укр.Автоінвест» у вказаних компаній-нерезидентів за період з 01.01.2012 по даний час, та здійснити виїмку таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку вантажно-митних декларацій, інвойсів, документів про походження ТМЦ, технічних паспортів («бріфів»); платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій; усіх інших документів, що стосуються придбання ТОВ «Укр.Автоінвест» будь яких товарів (робіт, послуг) у усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних ТОВ «Укр.Автоінвест» у вказаних компаній-нерезидентів; всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Оскільки, вищевказані речі, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32013020000000031 від 18.02.2013, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, тому слідчий звернулася з даним клопотанням.

Своє клопотання мотивує тим, що досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ «Укр. Автоінвест», з метою реалізації своїх злочинних намірів, спрямованих на організацію здійснення незаконного переміщення на митну територію України транспортних засобів, виготовлено завідомо фіктивний контракт №1 від 01.04.2011 із підприємством нерезидентом ОСОБА_1 «WICFORD UNIVERSAL S.A.» (50-th Street, Global Plaza Tower, 19-th Floor, Panama City) про продаж та поставку нових та бувших у використанні транспортних засобів. Всього протягом 2012 року документально від вказаного нерезидента в адресу ТОВ «Укр. Автоінвест» імпортовано транспортних засобів (автомобілів та сільськогосподарської техніки) загальною митною вартістю 58 млн. грн.

Однак в дійсності «WICFORD UNIVERSAL S.A.» жодних транспортних засобів в адресу ТОВ «Укр. Автоінвест» ніколи не постачало, а імпортовані, нібито від даного нерезидента автомобілі та сільськогосподарська техніка насправді були придбані в країнах Європи (Німеччина, Польща, Бельгія, Литва та ін.).

Разом з тим ТОВ «Укр. Автоінвест» здійснює реалізацію транспортних засобів, шляхом видачі довідок-рахунків, отримуючи прибуток в розмірі не меншому від митної вартості т/з. При цьому, під час формування бухгалтерської та податкової звітності ТОВ «Укр. Автоінвест» до витрат підприємства відносяться суми коштів нібито витрачених на придбання т/з в нерезидента «WICFORD UNIVERSAL S.A.», які в дійсності понесені не були, внаслідок чого товариством «Укр. Автоінвест» здійснюється незаконне формування валових витрат підприємства та податкового кредиту з податку на додану вартість, що призводить до заниження належних до сплати сум податків.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думки старшого слідчого управляння СУ ГУ Міндоходів у Волинській області, прокурора, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.2, ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому старшому слідчому СУ ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюку В.Б., слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Укр.Автоінвест» (код ЄДРПОУ 37029198, юр. адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Відродження, 18/55), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з «WICFORD UNIVERSAL S.A.» та усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних ТОВ «Укр.Автоінвест» у вказаних компаній-нерезидентів за період з 01.01.2012 по даний час, та здійснити виїмку таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку вантажно-митних декларацій, інвойсів, документів про походження ТМЦ, технічних паспортів («бріфів»); платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій; усіх інших документів, що стосуються придбання ТОВ «Укр.Автоінвест» будь яких товарів (робіт, послуг) у усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних ТОВ «Укр.Автоінвест» у вказаних компаній-нерезидентів; всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ГУ Міндоходів у Волинській області Хазанюку В.Б., або за його дорученням іншому органу досудового розслідування, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Укр.Автоінвест» (код ЄДРПОУ 37029198, юр. адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Відродження, 18/55), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій з «WICFORD UNIVERSAL S.A.» та усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію товарів придбаних ТОВ «Укр.Автоінвест» у вказаних компаній-нерезидентів за період з 01.01.2012 по даний час, та здійснити виїмку таких документів, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, кошторисів робіт, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку вантажно-митних декларацій, інвойсів, документів про походження ТМЦ, технічних паспортів («бріфів»); платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій; усіх інших документів, що стосуються придбання ТОВ «Укр.Автоінвест» будь яких товарів (робіт, послуг) у усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) товарів придбаних ТОВ «Укр.Автоінвест» у вказаних компаній-нерезидентів; всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д. (у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С.Ющук