Ухвала суду № 49699028, 16.05.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/6897/14-к

Провадження № 1-кс/161/1855/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 16 травня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_2, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3, розглянувши клопотання слідчого ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до документів щодо використання рахунків ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950) №2605901203576, №2600401203576, які перебувають у володінні Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка, 6), а саме: юридичної справи, в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення службових осіб; платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях); роздруківок руху грошових коштів по вказаних рахунках, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; копій паспортів засновників та службових осіб товариства; банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток; листів, заяв та інших документів надані для відкриття рахунків службовими особами товариства; банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб товариства; заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документи, повязаних з проведенням банківських операцій; копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами товариства;грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час; документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні та наданням можливості вилучення речей та документів.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32014230000000052 від 27 березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, так як в ході здійснення досудового слідства встановлено, що службові особи ПрАТ «Луцькавтодор» (код ЄДРПОУ 13349767; адреса: м. Луцьк, вул. Дубнівська, 66) в період 2011 року формували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємства з ознаками фіктивності, а саме ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950) тим самим ухилилися від сплати податків на суму 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Крім того, директор ПП «Міламіс» ОСОБА_5 показав, що керівником вищевказаного підприємства йому було запропоновано за грошову винагороду. Згідно показань ОСОБА_5 слідує що підприємство створювалося з метою надання послуг по штучному формуванню податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки, шляхом надання документів по нібито наданим послугам або проведеним роботам. Тобто, ОСОБА_5 зазначене підприємство перереєстрував на власне імя без мети зайняття підприємницькою діяльністю, а лише з метою отримання винагороди. Так ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ПП «Міламіс» ОСОБА_5 не має, жодних договорів та бухгалтерських документів самостійно не готував, податкову звітність підприємства не складав, не заповнював та до контролюючих органів не подавав, жодних договорів з підприємствами контрагентами не укладав, жодного відношення до постачання товарно-матеріальних цінностей на адресу даних товариств від ПП «Міламіс» не має.

Тому, для встановлення обставин причетності службових осіб ПрАТ «Луцькавтодор», щодо умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПрАТ «Луцькавтодор», необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та використання банківського рахунку ПрАТ «Луцькавтодор» (код ЄДРПОУ 13349767), відкритого у АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131, м. Київ, вул. Артема, 60), а саме: №26001011159980 та дослідити платіжні документи щодо руху коштів, які знаходяться у володінні акціонерного товариства «Банк «Фінанси та Кредит». Враховуючи також те, що дані документи слід отримати для подальшого їх спрямування на проведення судово--почеркознавчої експертизи, що має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, тому слідчий звернувся із даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 та прокурора Кухтей-Хилюк Л.В., які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному підрозділу слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зокрема до документів щодо використання рахунків ПП «Міламіс» код ЄДРПОУ 31652950) №2605901203576, №2600401203576, які перебувають у володінні Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка, 6), а саме: юридичної справи, в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення службових осіб; платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях); роздруківок руху грошових коштів по вказаних рахунках, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; копій паспортів засновників та службових осіб товариства; банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток; листів, заяв та інших документів надані для відкриття рахунків службовими особами товариства; банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб товариства; заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документи, повязаних з проведенням банківських операцій; копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами товариства;грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час; документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні та наданням можливості вилучення речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, Закону України "Про банки та банківську діяльність), -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_4 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному підрозділу тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до документів щодо використання рахунків ПП «Міламіс» код ЄДРПОУ 31652950) №2605901203576, №2600401203576, які перебувають у володінні Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м. Львів, вул. Наливайка, 6), а саме: юридичної справи, в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення службових осіб; платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях); роздруківок руху грошових коштів по вказаних рахунках, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; копій паспортів засновників та службових осіб товариства; банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток; листів, заяв та інших документів надані для відкриття рахунків службовими особами товариства; банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб товариства; заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час; угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документи, повязаних з проведенням банківських операцій; копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами товариства;грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку з моменту відкриття рахунку по теперішній час; документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні та наданням можливості вилучення речей та документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С.Ющук