Ухвала суду № 49698672, 28.02.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/2859/14-к

Провадження № 1-кс/161/807/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 28 лютого 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_2, старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3, розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до всіх документів, які знаходяться у ТОВ «Аргос СП» (код ЄДРПОУ 37204376, адреса: м. Луцьк, вул. Рівненська, 25), щодо здійснення у 2011-2014 роках фінансово-господарських операцій з ПП «Воз?єднання» (код - 36396494), «ТОВ «БК «Підземшляхбуд» (код - 37892442), ТОВ «Престиж Строй 2012» (код - 38182778) а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей) та здійснити виїмку таких документів.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за №32014030000000016 від 03.02.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, оскільки службові особи ТОВ «Аргос СП» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 267 117грн. та податку на прибуток на суму 637 285 грн. шляхом відображення впродовж 2011-2013 років у бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних операцій з ПП «Возєднання» (код 36396494), «ТОВ «БК «Підземшляхбуд» (код 37892442), ТОВ «Престиж Строй 2012» (код 38182778), які в дійсності не відбувались, тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3, прокурора Ліпка О.П., які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.2, ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, тому старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зокрема до всіх документів, які знаходяться у ТОВ «Аргос СП» (код ЄДРПОУ 37204376, адреса: м. Луцьк, вул. Рівненська, 25), щодо здійснення у 2011-2014 роках фінансово-господарських операцій з ПП «Воз?єднання» (код - 36396494), «ТОВ «БК «Підземшляхбуд» (код - 37892442), ТОВ «Престиж Строй 2012» (код - 38182778) а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей) та надати можливість вилучення належним чином завірених копій вище вказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів, зокрема до всіх документів, які знаходяться у ТОВ «Аргос СП» (код ЄДРПОУ 37204376, адреса: м. Луцьк, вул. Рівненська, 25), щодо здійснення у 2011-2014 роках фінансово-господарських операцій з ПП «Воз?єднання» (код - 36396494), «ТОВ «БК «Підземшляхбуд» (код - 37892442), ТОВ «Престиж Строй 2012» (код - 38182778) а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей) з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій вище вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С.Ющук