Ухвала суду № 49683053, 03.09.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8570/15-к

Провадження № 1-кс/592/2756/15

УХВАЛА

про відмову в наданні дозволу на обшук

03 вересня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В. за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А. про дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201520000000053, розпочатому 18.06.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000053, розпочатому 18.06.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) в період 2014 - 2015 рр. за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ПП «Укрбізнестрейд» (код 34343189) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток, таким чином ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 941 570 грн. та податку на прибуток на 296 862 грн.

Так, в період 2014-2015 рр. ТОВ «Ютол» (код 37052866) з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків ряду суб'єктів господарської діяльності здійснило оформлення документів щодо постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Карней-ОПТ» (код 39139215), ТОВ «Трейд Інвест Плюс» (код 34592706), ТОВ «Сумипрестиж» (код 38136978), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (код 17853), ТОВ «Ковалівське» (код 31575033), ТОВ «Спецатомелектромонтаж» (код 38145715), ПРАТ «Красноармійське АП «Укрбуд» (код 1236070), ТОВ «Сумипродторг» (код 36897759), тощо. При цьому єдиним постачальником ТОВ «Ютол» є ФОП «ОСОБА_3»

Фактично, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 налагодили функціонування ланцюга підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводилися у готівку безготівкові кошти суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 являється ОСОБА_4, ОСОБА_6, а фактично здійснює управління підприємства у протиправних цілях ОСОБА_3

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що за місцем мешкання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються документи ТОВ «Ютол», ТОВ «Унікомб», ТОВ «Салфер» а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), зокрема по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Ютол» з ТОВ «Карней-ОПТ» (код 39139215), ТОВ «Трейд Інвест Плюс» (код 34592706), ТОВ «Сумипрестиж» (код 38136978), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (код 17853), ТОВ «Ковалівське» (код 31575033), ТОВ «Спецатомелектромонтаж» (код 38145715), ПРАТ «Красноармійське АП «Укрбуд» (код 1236070), ТОВ «Сумипродторг» (код 36897759), ФОП «ОСОБА_3» (код НОМЕР_1), а також первинні бухгалтерські документи ТОВ «Унікомб» та ТОВ «Каліопе» за 2014-2015 рр. та інші документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Ютол», ТОВ «Уніком» та ТОВ «Салфер», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Крім того, вищезазначені документи необхідні для проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

Згідно даних реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області квартира за адресою: АДРЕСА_1 зареєстрована на праві власності за ОСОБА_7.

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши матеріали до клопотання, вислухавши доводи слідчого вважаю, що слідчий не надав суду відомостей, що відшукуванні речі дійсно знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя М.В. Зорік