Ухвала суду № 49668753, 28.08.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5746/15-к Провадження № 1-кс/265/1211/15

У Х В А Л А

28 серпня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької

області ОСОБА_1; О.В., при секретарі Бабенко А.Г., за участю:

слідчого Тимошенко Л.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3,про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

26 серпня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до документів, або їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ЄДРПОУ 31076956), щодо реалізації ТОВ «Тандем торг ТК» (ЄДРПОУ 39069452) на адресу ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ЄДРПОУ 31076956) в грудні 2014 року вугілля марки АСШ (0-13), яке вилучено 15.01.2015 року в ході огляду місця події слідчим СВ Управління СБ України в Донецькій області, вагою, згідно наданих накладних, 207 тон, яке знаходиться в вагонах (№№ 65364051, 66752023, 67854810) на станції ОСОБА_4 Донецької залізниці за адресою: Донецька область, місто Красний Лиман, вулиця Кірова, 14-а, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій.

1.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22015050000000027 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах невстановленими особами ТОВ «Тандем Торг ТПК» (ЄДРПОУ 37612206).

Слідчий також зазначає, що 15 січня 2015 року в ході огляду місця події слідчим СВ Управління СБ України в Донецькій області виявлено та вилучено вугілля марки антрацит, загальною вагою, згідно наданих накладних, 760 тон, яке знаходилось в 11 вагонах (№№ 66686072, 67858860, 66752023, 66235003, 65382855, 66787086, 66790643, 67880930, 67854810, 65364051, 60675253) розташованих на 9 колії північного парку прибуття ст. Красний Лиман Донецької залізниці, за адресою: Донецька область, місто Красний Лиман, вулиця Кірова, 14-а.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось.

Згідно отриманих під час досудового розслідування від ТОВ «Тандем Торг ТПК» копій первинних бухгалтерських, податкових та інших документів встановлено, що за попередньо укладеними договорами в грудні 2014 року ТОВ «Тандем торг ТПК» придбало у ТОВ «Гірничо збагачувальна фабрика Космонавтів» вугілля рядове АР (0-200), після збагачування та переробки якого в грудні 2014 року частину реалізувало на адресу ТОВ «Тандем торг ТК» та ТОВ «Прайм Бонус», а саме: 553 тон вугілля марки АШ (0-6) на адресу ТОВ «Прайм-Бонус» (ЄДРПОУ 39363299), яке в свою чергу реалізувало вугілля на адресу ТОВ «Фірма «ТехНова» (ЄДРПОУ 24100060) «КЕП Чернігівська ТЕЦ», знаходиться в вагонах № 66686072, 67858860, 66790643, 67880930, 66235003, 65382855, 66787086, 60675253; 207 тон вугілля марки АСШ (0-13) - на адресу ТОВ «Тандем торг ТК» (ЄДРПОУ 39069452), яке в свою чергу реалізувало вугілля на адресу ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ЄДРПОУ 31076956), знаходиться у вагонах № 65364051, 66752023, 67854810.

Згідно повідомлень, отриманих під час досудового слідства від співробітників відділу у місті Краматорську УСБ України в Донецькій області, ТОВ «Тандем торг ТПК» купує вугільну продукцію марки АШ у підприємств, які за характером своєї діяльності можуть використовуватися у схемах конвертації грошових коштів, перераховує грошові кошти, отримані від замовників вугілля на фіктивні підприємства, де конвертує їх у готівку, частина операцій проводяться без оформлення документів з приховуванням від контролюючих органів. Таким чином, більша частина конвертованої готівки залишається у розпорядженні ТОВ «Тандем торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206) та приховується від оподаткування.

Слідчий просить надати тимчосовий доступ до відшукуваних документів, посилдаючись на необхідність їх вивчення та направлення на дослідження для підтвердження чи спростовання факту фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Тандем торг ТК» (ЄДРПОУ 39069452) з ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат" (ЄДРПОУ 31076956, 01011, місто Київ, вулиця Панаса Мирного, 16/13, к. 3 адреса для отримання кореспонденції: 26555, Кіровоградська область, Голованевський район, смт. Побугське, вулиця Промислова, 12, телефон факс: (05252)513-89), та, відповідно, доказу факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення фактичних обємів постачання товарів, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету, ідентифікації осіб, діями яких спричинено збитки державному бюджету.

Слідчий Тимошенко Л.А. у судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на підстави, наведені у ньому.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Матеріалами клопотання встановлено, що на даний час слідчим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22015050000000027 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні доведені достатні підстави вважати, що відшукувані документи перебувають у володінні відповідальних посадових осіб ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету, ідентифікації осіб, діями яких завдано збитки державі. Вилучення відшукуваних документів обумовлене необхідністю проведення ряду експертиз у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги, що іншими способами довести ці обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальних посадових осіб ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ЄДРПОУ 31076956) надати (забезпечити) старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, або уповноваженій нею особі, тимчасовий доступ до оригіналів (а у разі неможливості надання оригіналів - їх належним чином завірених копій) документів щодо реалізації ТОВ «Тандем торг ТК» (ЄДРПОУ 39069452) на адресу ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ЄДРПОУ 31076956) в грудні 2014 року вугілля марки АСШ (0-13), яке вилучено 15 січня 2015 року в ході огляду місця події слідчим СВ Управління СБ України в Донецькій області, вагою, згідно наданих накладних, 207 тон, яке знаходиться в вагонах (№№ 65364051, 66752023, 67854810) на станції ОСОБА_4 Донецької залізниці за адресою: Донецька область, місто Красний Лиман, вулиця Кірова, 14-а, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали з 28 серпня 2015 року по 27 вересня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначеного транспортного засобу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ковтуненко О.В.