Ухвала суду № 49668356, 28.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/13724/15-к

Провадження № 1-кс/234/2975/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Краматорськ 28 серпня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Наумової А.Е.., слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1

Розглянув клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю.

Клопотання надійшло до суду 27.08.2015 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №32015050390000032 від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №32015050390000032 від 18.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відповідає вимогам ст.ст.162, 160 КПК України.

Слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 довів: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, за таких обставин: в період з січня 2013 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Райгородок, вул. Куйбишева, буд. 28, діючи умисно, шляхом не відображення в податковій звітності фактично отриманих сум доходів від реалізації солі фізичним особам підприємцям та підприємствам, в порушення п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4306 325 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході слідчих дій були встановлені реквізити наступних підприємств та фізичних осіб-підприємців які здійснювали придбання продукції ТОВ «Руссоль-Україна» за готівковий розрахунок без відображення вказаних розрахунків в податковій звітності, а саме: ТОВ «Артемсіль-Захід», ДП «АН-На», ТОВ «Атон», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ПАТ «Геркулес», ТОВ ТД «Гермес», ТОВ «Запорожбакалея», ПАТ «Каланчацькиймаслозавод», ТОВ «Кремагрпак», КП ТМ «Кріворіжтепломережа», ПП «Кріол-Плюс», ПП «Харківінвестсіль», ПП ПНВ фірма «Ліком», ТОВ «ВКП «Пак-Вм», ТОВ «Продмаш», ТОВ «Профхім», ТОВ «Студія води «Трітон», ТОВ «Укрпродукт», ТОВ Торгівельний дім «Українська товарна спілка», ТОВ «Юзав», ТОВ «Артемсіль регіони-СК», ПФ «Ауріка», ТОВ «Агробізнес», ПП «Вікта», ПАТ «Дубномолоко», ТОВ «Ліком Плюс», ТОВ «Лаймстоун», ПАТ «Макрохім», ПП «Мозервіт», ТОВ «Марківськийсирзавод», ТОВ «Неохим В», ТОВ «Пересветсоль», ТОВ «ТД «Славойл», ТОВ «Соларус».

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України було встановлено, що ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064) відкрито банківські рахунки в ПАТ «Фортуна-Банк» (згідно даних які містяться на офіційному сайті банку www.fortuna-bank.ua, юридична адреса: 04070, м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В, МФО 300904, тел. (044) 537-62-26):

-№26105311561 (українська гривня) з 03.12.2013 по 08.01.2014;

-№26008311561 (українська гривня) з 06.07.2011;

-№26008311561 (євро) з 06.07.2011;

-№26008311561 (долар США) з 06.07.2011;

-№26008311561 (російський рубль) з 06.07.2011.

Враховую вищевказане є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01.01.2013 по 01.01.2015 року по рахунках №26105311561 (українська гривня), №26008311561 (українська гривня), №26008311561 (євро), №26008311561 (долар США), №26008311561 (російський рубль), ТОВ «Руссоль-Україна», відкритих в ПАТ «Фортуна-Банк» (МФО 300904)у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк ТОВ «Руссоль-Україна», знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

Слідство має інформацію, що на вище вказані рахунки ТОВ «Руссоль-Україна» поступали грошові кошти від здійснення господарської діяльності, щодо реалізації солі за готівкову форму, вищезазначеним юридичним та фізичним особам.. Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Руссоль-Україна» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками обладнання, запчастин які забезпечували дане виробництво, покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Руссоль-Україна» мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, реальні обєми грошового потоку на підприємстві, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитками печатки ТОВ «Руссоль-Україна». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Руссоль-Україна», у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вище перелічені документи та джерела інформації в подальшому будуть використанні при проведенні судово-економічних, почеркознавчих експертиз, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, притягнення даних осіб до кримінальної відповідальність, та встановлення завданих збитків державі.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у звязку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі слідчі дії необхідні для повного, неупередженого розслідування.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку, відомості про реальні обєми грошового потоку при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Руссоль-Україна», не представилося можливим.

Враховуючи, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Фортуна-Банк», з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПС у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 та особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, шляхом вилучення оригіналів документів ТОВ «Руссоль-Україна» (код ЄДРПОУ: 37653064), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Фортуна-Банк» (згідно даних які містяться на офіційному сайті банку www.fortuna-bank.ua, юридична адреса: 04070, м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В, МФО 300904, тел. (044) 537-62-26):

-№26105311561 (українська гривня) з 03.12.2013 по 08.01.2014;

-№26008311561 (українська гривня) з 06.07.2011;

-№26008311561 (євро) з 06.07.2011;

-№26008311561 (долар США) з 06.07.2011;

-№26008311561 (російський рубль) з 06.07.2011, а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЗКПО, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.01.2013 по 01.01.2015, або по дату закриття рахунку, на паперових носіях;

- карток із зразками підписів посадових осіб ТОВ «Руссоль-Україна» та відбитків печатки, доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 1кс/234/2975/15, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Слідчий суддя