Ухвала суду № 49643154, 20.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/6834/14

№ 760/25083/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанта податкової міліції Чайки О.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32014110000000003 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

В проваджені СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №32014110000000003 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в порушення п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. п. 145.1.2, 145.1.4 п.145.1 ст.145, п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) шляхом умисного заниження суми доходу за 1 - 4 квартали 2012 року на 29118600 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 6 396 721 грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається,, що ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) отримало векселі прості в результаті міни на інвестиційні сертифікати від ТОВ «Мілс» (код за ЄДРПОУ 31991765), ТОВ «Еколайф» (код за ЄДРПОУ 31856409), ПП «Решетилівський маслозавод» (код за ЄДРПОУ 00446836), ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код за ЄДРПОУ 33727603), ТОВ «УК «Терра Фуд» (код за ЄДРПОУ 34832401) всього на суму 29118600 грн.

Також в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Мілк Трейд» отримані інвестиційні сертифікати згідно договорів купівлі-продажу цінних паперів від 29.09.2011 р. №Б-2631/11 та інших у ТОВ «Мілс», ТОВ «Еколайф», ПП «Решетилівський маслозавод», ТОВ «Крижопільський сирний завод», ТОВ «УК «Терра Фуд».

Тому можна прийти до висновку, що фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Мілк Трейд» щодо проведених фінансових операцій з приводу придбання та реалізації інвестиційних сертифікатів у ТОВ «Мілс», ТОВ «Еколайф», ПП «Решетилівський маслозавод», ТОВ «Крижопільський сирний завод», ТОВ «УК «Терра Фуд» будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Мілк Трейд» від сплати податків в особливо великих розмірах.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, які знаходяться у ТОВ «Крижопільський сирний завод», їх вилучення необхідно проводити без виклику службових осіб вказаної установи (особи у володінні якого вони знаходяться) слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області Чайці О.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні у ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код за ЄДРПОУ 33727603), а саме: документи щодо взаємовідносин ТОВ «Крижопільський сирний завод» (код за ЄДРПОУ 33727603) з ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) за період з 01.11.2011 року по 31.12.2013 року відносно купівлі-продажу, міни інвестиційних сертифікатів та векселів; надання поворотної фінансової допомоги та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.І. Демидовська