Ухвала суду № 49643068, 27.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/6836/14

№ 760/25086

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Янковенко Б.П. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014110000000043 від 05.11.2014 року., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській Янковенко Б.П. звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області Хахлюком В.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у оператора мобільного зв'язку ПрАТ „МТС Україна", що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Лейпцигська 15, про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв. 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: НОМЕР_1, НОМЕР_2, що обслуговуються ПрАТ „МТС Україна".

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування №32014110000000043 про вчинення кримінального правопорушення громадянами: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та іншими невстановленими особами, які з метою прикриття незаконної діяльності створили СФГ «Проміньагросервіс» (колишня назва «Ланагросервіс ММ» код ЄДРПОУ 31295709), ТОВ «Праймворксінкорпорейтед» (код ЄДРПОУ 39128947), ТОВ «ЛеоПринт» (код ЄДРПОУ 37496188), ТОВ «Профіт партнер» (код ЄДРПОУ 39207798), ТОВ «ПромБіз» (код ЄДРПОУ 39207887), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Киевпромбилдинг» (код ЄДРПОУ 38922802), ТОВ «Киевагроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 38922865), ТОВ «Караген» (код ЄДРПОУ 38750930) і впродовж 2012 - 2014 років використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ст.212 ч.3, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що Проведеними заходами встановлено, що громадянин ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 перебуваючи у змові з громадянами: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 через підконтрольні йому підприємства із ознаками «фіктивності» здійснює злочинну діяльність направлену на ухилення від оподаткування із подальшим переведення безготівкових коштів в готівку для підприємств реально діючого сектору економіки.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 згідно проведеного аналізу ДПІ у Києво - Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області №6347/8/10 - 13 - 17 - 03 порушено вимоги п.п. 168.1.3 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-V1 (зі змінами та доповненнями), в результаті чого ймовірно занижено податок на доходи фізичних осіб в сумі 4 188 936 гривень.

В свою чергу, стверджує слідчий, невстановлені слідством особи у змові з ОСОБА_7, який має пряме відношення до ПАТ «Прайм банк» та підконтрольних йому підприємств, рахунки яких відкриті в цьому ж банку, а саме: ТОВ «Карраген», ТОВ «Примсанком», та ТОВ «Білдінг індастрі», здійснюють перерахування грошових коштів на рахунки СФГ «Ланагросервіс ММ», з метою подальшого переведення у готівку та передачі їх замовникам.

Проведеним аналізом згідно ЦБД ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що громадянин ОСОБА_9 перебуваючи у злочинній змові з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 використовує підконтрольні йому підприємства з ознаками «фіктивності», які перебувають на податковому обліку в Дніпропетровській області та здійснює заходи направлені на ухилення від оподаткування підприємствами реально діючого сектору економіки із подальшим переведенням у готівку отриманих коштів.

Встановлено, що в своїй діяльності громадяни ОСОБА_9 та ОСОБА_8, використовують реквізити наступних підприємств: ТОВ «Лео Принт» (код 37496188), ТОВ «Профіт Партнер» (код 39207798), ТОВ «Пром Біз» (код 39207887) та ПП «Олімп» (код 31414089). Створення і реєстрацію вказаних підприємств вони здійснили на осіб, які мешкають в Київській, Дніпропетровській та Вінницькій областях України та не мають відношення до фінансово - господарської діяльності вказаних підприємств.

Так, згідно пояснень громадянки ОСОБА_10 встановлено, що остання зареєструвала дане підприємство за грошову винагороду на прохання громадянина на ім'я ОСОБА_10 (тел.0676201515), підписала чисті аркуші та виписала від свого імені довіреність, на кого не пам'ятає, не розуміючи значення своїх дій. Рахунки в банківських установах від імені ПП «Олімп» вона не підписувала. Також остання повідомила, що жодних фінансово-господарських документів від імені ПП «Олімп» вона не укладала та не підписувала.

Згідно пояснення громадянки ОСОБА_11 підприємство ТОВ «Лео Принт» (код 37496188) їй невідоме та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вона не має взагалі, ніяких документів від імені ТОВ «Лео Принт» вона не підписувала, бухгалтерію даного підприємства не вела.

Також, відповідно до пояснень громадянина ОСОБА_12, який є родичем та роботодавцем ОСОБА_13, яка згідно реєстраційних відомостей, значиться головним бухгалтером на ТОВ «Профіт Партнер» (код 39207798), пояснив, що вона на теперішній час перебуває в республіці Польща, офіційно працює в нього на підприємстві ПП «Гранд сигнал», де останній є директором. Саме у нього на підприємстві зберігається трудова книжка громадянки ОСОБА_13, яка в нього працює на посаді інженера з кошторису, іншої роботи у ОСОБА_13 немає, доходів на інших підприємствах вона не одержує, про підприємство ТОВ «Профіт Партнер» він чує вперше.

Отже, саме ОСОБА_9, перебуваючи у змові з невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, підбирає вигодонабувачів та спрямовує фінансові потоки ПП «Олімп» з метою сприяння в мінімізації податкових зобов'язань реально діючим суб'єктам господарювання.

Окрім того, згідно аналізу трафіків з'єднань між вищевказаними особами, проведеним аналізом баз даних, якими володіє Міністерство доходів і зборів України, а також іншими зібраними даними, простежується чіткій сумісний зв'язок у скоєнні тяжких злочинів особами, які здійснюють діяльність від імені вищезазначених СГД, включаючи СФГ «Ланагросервіс ММ» та підприємства, рахунки яких відкриті в ПАТ «Прайм банк», а саме: ТОВ «Білдінг індастрі», ТОВ «Карраген», ТОВ «Примсанком».

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами встановлено кінцеві обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, які належать ПрАТ „МТС Україна" та якими користуються у злочинній діяльності вищевказані громадяни, а саме: громадянин ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 використовує мобільний телефон НОМЕР_1, громадянин ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 використовує мобільний телефон НОМЕР_2.

Слідчий наполягає на тому, що вказана інформація має суттєве значення для значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, просить задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації про зв'язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, зміст, маршрути передавання тощо, яка перебуває у володінні ПрАТ „МТС Україна" .

Представник ПрАТ „МТС Україна" в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати розглядати без участі представника ПрАТ „МТС Україна", що в силу ч.ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту маршрутів передавання, тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції Янковенко Богдану Петровичу та за його дорученням працівнику оперативного підрозділу тимчасовий до документів, які знаходяться у оператора мобільного зв'язку ПрАТ „МТС Україна", що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Лейпцигська 15, про зв'язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг, у період часу з 00 год. 00 хв. 18.09.2014 до 24 год. 00 хв. 18.11.2014, з абонентськими номерами: НОМЕР_1, НОМЕР_2, що обслуговуються ПрАТ „МТС Україна", а саме адреси розташування та номери базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з вказаними вище абонентськими номерами (абонент А), ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання абонента А: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ), зазначення типів зєднання абонента А: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація, дата, час та тривалість з'єднань, у тому числі з'єднання нульової тривалості (неприйняті виклики) абонента А, ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв'язку абонента А (абонент Б), за наявності контрактної угоди (або відповідної реєстрації) з абонентом А надати відомості про його особу.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.