Ухвала суду № 49642888, 17.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/22372/14-к

1-кс/760/6219/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції Мазур В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013100000000019 від 14.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32013100000000019 від 14.06.2013 року, про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) (далі ТОВ «Гранд-Прикс»), які в період березня-квітня 2013 року ухилилися від сплати податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) на загальну суму 2 878 526,0 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454, директор: ОСОБА_2, 14.12.1973р.н), у березні-квітні 2013 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 878 526 грн. при відображенні у податковій звітності з податку на додану вартість підприємства фінансово-господарських операцій із ТОВ «Квітковий Гай».

ТОВ «Гранд-Прикс» зареєстровано 27.05.2011 року Києво-Святошинською районною Державною адміністрацією Київської області за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Білогородська, 49-А.

Згідно автоматизованої інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок», а також згідно Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ТОВ «Гранд-Прикс» перереєстровано за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 22.

Відповідно до пояснень директора ТОВ «Квітковий Гай» (код за ЄДРПОУ 33269272) ОСОБА_3, починаючи з 2010 року по теперішній час ТОВ «Квітковий Гай» імпортно-експортних операцій не проводило, як і зовнішньо - економічної діяльності. У 2012-2013 р.р. ТОВ «Квітковий Гай» фінансово-господарської діяльності не здійснювало, а печатка підприємства знаходиться у гр. ОСОБА_2

28.10.2013 року, працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області складено Акт №237/22-01/37606454 «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) за період 2013 рік», згідно якого встановлено порушення вимог податкового законодавства ТОВ «Гранд-Прикс», в результаті чого занижено податок на додану вартість за березень-квітень 2013 року на суму 2 878 526 гривень.

В подальшому, ТОВ «Гранд-Прикс» реалізувало ТМЦ, які ймовірно придбавало у ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) підприємствам-контрагентам.

Також встановлено, що фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Гранд-Прикс» з ТОВ «Юридична компанія «СОВА» (код ЄДРПОУ 36259403) (далі ТОВ «Юридична компанія «СОВА») також підтверджуються випискою з особового рахунку № 26001001565301 ТОВ «Гранд-Прикс» у ПАТ «Агрокомбанк» (МФО 322302). Призначення всіх платежів, здійснених ТОВ «Гранд-Прикс» на користь ТОВ «Юридична компанія «СОВА», є оплата за згідно з рахунку-фактури № JC-0000018 від 13.03.2013 року.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Юридична компанія «СОВА» щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «Гранд-Прикс» будуть мати доказове значення для розслідування даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Юридична компанія «СОВА» щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «Гранд-Прикс», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Гранд-Прикс».

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, ст. 162 КПК України передбачений перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до них віднесено: конфіденційну інформацію в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю, а також і відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів вбачається, що фактично одночасно ставиться питання про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ТОВ «Юридична компанія «СОВА» (код ЄДРПОУ 36259403. Як вбачається з витягу кримінального провадження за № 32013100000000019, вищевказана організація не є фігурантам по даній справі.

За таких обставин, в задоволенні клопотання слід відмовити.

Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції Мазур В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська