Ухвала суду № 49642832, 25.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/20851/14-к

1-кс/760/5888/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іванова Д.В. погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32014100090000138 від 12.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 32013110090000226 від 22.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до інформаційно-аналітичної довідки від 08.08.2014 року складеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві службові особи ТОВ «ДЖАЯ» (код ЄДРПОУ 38354110), ТОВ «Диліжанс 2010» (код за ЄДРПОУ 33628495), ТОВ «СТАМА» (код за ЄДРПОУ 38354126 ) в період січня-червня 2014 року при взаємовідносинам з ТОВ «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), ТОВ «Лед-Тек» (код ЄДРПОУ 39097385), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «ВІТАЛ-ТЕХ» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Альфа-Київбуд» (код ЄДРПОУ 38098173), ТОВ «Відродження-Дніпро» (код ЄДРПОУ 38199048), що мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 22 628813,0 грн., що є особливо великим розміром завданої шкоди державі.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «ДЖАЯ» (код за ЄДРПОУ 38354110), зареєстроване Васильківським міськрайонним управлінням юстиції Київської області від 21.08.2012 року за №10731020000022919. Юридична адреса підприємства - Київська область, м. Васильків, вул. Грушевського, буд 26 кв.10. Підприємство перебуває на облік ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 31.08.2012 за №36816. Директором та головним бухгалтером ТОВ «ДЖАЯ» являється ОСОБА_3.

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ДЖАЯ» (код за ЄДРПОУ 38354110) з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ «ДЖАЯ», та стосуються зазначених господарських операцій за період з 01.01.2014 по 30.06.2014.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу, тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, що зберігаються в ТОВ «ДЖАЯ» (код ЄДРПОУ 38354110) за адресою: м. Київська область, м. Васильків, вул. Грушевського, 26, кв.10, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з підприємствами ТОВ «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277) за період 3 01.01.2014 по 30.06.2014, а саме:

· Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

· Звіти, акти виконаних робіт;

· Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

· Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

· Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

· Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

· Штатний розклад співробітників ТОВ «ДЖАЯ» (код ЄДРПОУ 38354110) за період з 01.01.2013 по 31.07.2014 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.