Ухвала суду № 49642698, 22.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/20408/14-к

1-кс/760/5709/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Міняйло К.В. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 320141100000000374 від 09.09.2014 р.,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 320141100000000374 від 09.09.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) у березні-травні 2014 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) та ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 2 510 531 грн.

Відповідно до повідомлення в.о. начальника ОУ ГУ Міндоходів у Київській області Чернявського О.Б. від 05.09.2014, ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за податковою адресою не знаходиться, має стан « 9- направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням», основний вид діяльності - рекламні агентства. Крім того, ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) 100 % податкового кредиту формує від ПП «Аурум - 999» (код ЄДРПОУ 37281141, основний вид діяльності - торгівля металами та металевими рудами), яке має ознаки фіктивності, оскільки 30.05.2014 свідоцтво платника ПДВ анульовано, а податкова декларація з ПДВ за квітень 2014 року взагалі не подана.

Згідно з Актом ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області № 395/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року» встановлено, що операції здійснені, ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777) за квітень 2014 року із ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року та квітень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах з ПП «Віва Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39070777), які відбувались у квітні 2014 року в розмірі - 2 393 762 грн.

Крім того, відповідно до Акту ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області № 397/22-03/37350218 від 01.08.2014 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року» встановлено нереальність здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) за березень 2014 року та посадовими особами ТОВ «Адмет-Груп» (код ЄДРПОУ 37350218) безпідставно включено до складу податкового кредиту, задекларованого в деклараціях з ПДВ за березень 2014 року суму ПДВ по взаємовідносинах із ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047), які відбувались у березні 2014 року в розмірі - 116 769 грн.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Міністерства доходів і зборів України» встановлено, що у ПП «Фінн-9» (код ЄДРПОУ 37887047) відкритий банківський рахунок № 26006153053001 (код валюти 980) в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, ст. 162 КПК України передбачений перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до них віднесено: конфіденційну інформацію в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю, а також і відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів вбачається, що фактично одночасно ставиться питання про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в «Банк «Київська Русь» (МФО 319092), адреса: м. Київ вул. Хорива, 11-А. Як вбачається з витягу кримінального провадження за № 32014110000000037, вищевказані організації не є фігурантами по даній справі.

За таких обставин, в задоволенні клопотання слід відмовити.

Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції Міняйло К.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська