Ухвала суду № 49642613, 10.01.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

1-кс/760/108/13

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 січня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Криворот О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Ліщинського С.В. про проведення обшуку у приміщенні будинку де проживає головний бухгалтер ТОВ "ВВІКО”ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинський С.В., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у приміщенні будинку де проживає головний бухгалтер ТОВ "ВВІКО”ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1.

Як вбачається зі змісту подання та доданих до нього матеріалів встановлено, що в проваджені СУ ДПС у Київській області перебуває кримінальне провадження №32012100000000002 відносно службових осіб ТОВ "ВІК -Р.С.Ф”за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та за фатком ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "ВВІКО"за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ВІК -Р.С.Ф"(ЄДРПОУ 36263844) в серпні 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством - ТОВ "Донбасбудсервіс" (ЄДРПОУ 30465627) та в подальшому, в порушення пп. 192.1.1 п.192.1 ст. 192., пп. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2756-VI, безпідставно включили до податкового кредиту підприємства операції з придбання товарів у ТОВ "Донбасбудсервіс", чим умисно занизили суму податкового зобов'язання з податку на додану вартість за серпень 2011 року на суму 10 307 901, 71 грн.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ВВІКО", з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки "фіктивності"- ТОВ "Індекс Сістем"(ЄДРПОУ 36411632) та ТОВ "Вертхаус"(ЄДРПОУ 36482703) та в порушення пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.1 ст 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР "Про податок на додану вартість", шляхом безпідставного включення в листопаді 2009 року та червні 2010 року до складу податкового кредиту ТОВ "ВВІКО"сум ПДВ з вартості нібито придбаних товарів у ТОВ "Індекс Сістем"та ТОВ "Вертхаус"умисно занизили суму податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 324 065 грн., в тому числі ПДВ за листопад 2009 року на суму 362 174 грн. та ПДВ за червень 2010 року на суму 2 961 891,00 грн.

Також, встановлено, що предмети та документи, що мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування, а саме документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "ВВІКО"по взаємовідносинах із підприємством

ТОВ "Індекс Сістемс" а також, печатки, документи в електронному вигляді та інші предмети та документи, що мають значення для встановлення істини під час проведення досудового розслідування, можуть знаходитись у приміщенні будинку де проживає головний бухгалтер ТОВ "ВВІКО”ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1.

Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що у приміщенні будинку де проживає головний бухгалтер ТОВ "ВВІКО”ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться предмети та документи, які мають значення для проведення досудового розслідування, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ "ВВІКО" і що вони добровільно не будуть видані.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В. задовольнити.

Дати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинському Сергію Васильовичу провести обшук в приміщенні будинку де проживає головний бухгалтер ТОВ "ВВІКО”ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення предметів та документів, речей і цінностей, які мають значення для проведення досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О. Криворот