Ухвала суду № 49636695, 31.10.2014, Харківський районний суд Харківської області

матеріал № 635/9388/14-к

н/п 1-кс/635/606/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 жовтня 2014 року Харківський районний суд Харківської області в складі:

Слідчого судді - Караченцева І. В.,

при секретарі - Врублевській І. О.,

за участю сторони кримінального провадження- ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Харківського РВ (з обслуговування Харківського району та м. Люботин) ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Харківського РВ (з обслуговування Харківського району та м. Люботин) ГУМВС України в Харківській області старший лейтенант ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також можливість їх вилучення, а саме:

- документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків №26104001024711 та №26007001024711 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та інших документів ТОВ «Аляска Трейдінг», які зберігаються в Харківському відділенні №3 АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Донця-Захаржевського, 2.

- документів юридичної справи ТОВ «Аляска Трейдінг» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.);

- оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Аляска Трейдінг»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Аляска Трейдінг»;

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Аляска Трейдінг», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за часу відкриття рахунку по 12.09.2014, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на одержання наявних коштів;

- документів по придбанню векселів;

- договорів та документів по отриманню та використанню кредитів;

- оригіналів документів по переписці ТОВ «Підприємство»;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Аляска Трейдінг» по рахункам, №26104001024711 та №26007001024711 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з часу відкриття рахунку по 12.09.2014, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), та можливість їх вилучення.

У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, слідчий СВ Харківського РВ (з обслуговування Харківського району та м. Люботин) ГУМВС України в Харківській області старший лейтенант міліції ОСОБА_2, просить зобовязати АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627) видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що підприємство ТОВ «Агроком Південне» (код38397767) згідно наказу від 05.07.2013 №245/ДСК «Про базову систему оперативного реагування та подолання проявів тіньової економіки як «податкова яма» за лютий березень 2014 було доведено до відпрацювання працівниками ОУ Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області. В ході відпрацювання згідно алгоритму, оперативним управлінням було здійснено виїзд за податковою адресою підприємства, а саме за адресою: Харківська область, Харківський район, м. Південне, вул. Бориса Тасуя, 41. В результаті виїзду підприємства за податковою адресою встановлено не було. Не встановлено місця торгівлі, виробництва, складські приміщення. РРО - відсутні. На підприємстві відсутні транспорті засоби згідно до електронної бази «АІС автомобіль». Звіт 1-ДФ підприємством не надавався.

В результаті відпрацювання оперативним управлінням Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області було складено висновки «Про відсутність факту здійснення господарської діяльності підприємством ТОВ «Агроком Південне» ( код 38397767) №385 від 31.03.2014 за лютий 2014 та №561 від 12.05.2014 за березень 2014.

В свою чергу співробітниками Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області було складено акти «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Агропром Південне» (код 38397767) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період лютий-березень 2014 року» №390/20-23-22-01-05/38397767 від 11.06.2014 та №391/20-23-22-02-05/38397767 від 11.06.2014 року.

Також в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Агропром Південне» виписувало накладні на ТОВ «Аляска Трейдінг» (30182021), яке має у АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627) відкритий банківський 16.07.2014 банківський рахунок №26104001024711 та відкритий 15.07.2014 банківський рахунок №26007001024711.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вищевказаний банківський рахунок ТОВ «Аляска Трейдінг» використовувало у своїй діяльності, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,-

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ «Аляска Трейдінг» рахунків №26104001024711 та №26007001024711, а саме: договорів на розрахункове-касове обслуговування, карток зі зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печатки, платіжних доручення на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з зазначенням контрагентів та призначення платежів за період з часу відкриття рахунку по 12.09.2014, інших документів, які знаходяться в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.

Вищевказані оригінали документів та звітності ТОВ «Аляска Трейдінг» необхідно вилучити в Харківському відділенні №3 АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Донця-Захаржевського, 2, оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановленні осіб, що здійснювали їх подачу, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази факту умисного ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами «ТОВ «Аляска Трейдінг» рахунків №26104001024711 та №26007001024711, які перебувають у володінні АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), неможливо довести обставини умисного ухилення від сплати податків.

Суд дослідивши клопотання, матеріали кримінального провадження за

№12014220430003779 від 12.09.2014, вислухавши сторону кримінального провадження прокурора Харківської міжрайонної прокурату Харківської області юриста 3 класу ОСОБА_1 вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуте без виклику особи, у володінні якої воно знаходиться.

Так існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, суд вважає розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що розгляд справи відбувається у відсутності осіб, у володінні яких знаходяться речі, а також у звязку з тим, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування засобів фіксування, відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В звязку з необхідністю отримання тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого СВ Харківського РВ ( з обслуговування Харківського району та м. Люботин) ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції

ОСОБА_2 задовольнити.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 245 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Харківського РВ ( з обслуговування Харківського району та м. Люботин) ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 погоджене з прокурором Харківської міжрайонної прокуратури Харківської області юристом 3 класу ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №12014220430003779 від 12.09.2014, про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення задовольнити.

Надати слідчому СВ Харківського РВ (з обслуговування Харківського району та м. Люботин) ГУМВС України в Харківській області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_2 доступ та можливість вилучення:

- документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків №26104001024711 та №26007001024711 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та інших документів ТОВ «Аляска Трейдінг», які зберігаються в Харківському відділенні №3 АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Донця-Захаржевського, 2.

- документів юридичної справи ТОВ «Аляска Трейдінг» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.);

- оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Аляска Трейдінг»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Аляска Трейдінг»;

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Аляска Трейдінг», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за часу відкриття рахунку по 12.09.2014, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;

- чеків на одержання наявних коштів;

- документів по придбанню векселів;

- договорів та документів по отриманню та використанню кредитів;

- оригіналів документів по переписці ТОВ «Підприємство»;

- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Аляска Трейдінг» по рахункам, №26104001024711 та №26007001024711 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з часу відкриття рахунку по 12.09.2014, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627), та можливість їх вилучення.

У випадку, якщо вилучення зазначених документів вже проводилось, АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО 320627) повинен видати завірені копії документів та копії документів, на підставі яких проводилось вилучення.

Відповідно до ст. 164 КПК України строк дії даної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Караченцев