Ухвала суду № 49632263, 10.01.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/243/14-к

10 січня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції Василюка А.М., про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32013190000000189 від 01.11.2013р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за адресою: Київська область, м. Біла Церква, пров. 1-ий Водопійний, 13/2, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості щодо права приватної власності відсутні, -

В С Т А Н О В И В:

10 січня 2014 року старший слідчий з особливо важливих справ, першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції Василюк А.М. звернувся в суд із клопотанням про проведення обшуку за адресою: Київська область, м. Біла Церква, пров. 1-ий Водопійний, 13/2, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості щодо права приватної власності відсутні, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

Клопотання про проведення обшуку погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво Дяком В.А.

В обґрунтування клопотання зазначено, що громадянином ОСОБА_3 та громадянкою ОСОБА_4 організувано схему незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат без фактичного проведення господарських операцій, використовуючи при цьому документи ПП «Атлас-3000» та ТОВ «ТД Укрркрейда».

Для функціонування зазначеної схеми по ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності, гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_3 у змові з службовими особами ТОВ «Атлас-3000», без наміру здійснювати діяльність, пов'язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, використовують ПП «Атлас-3000» з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з «конвертації» та «реконвертації» грошових коштів, як формують неправомірний податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ «Атлас-3000», так і формують податковий кредит для суб'єктів підприємницької діяльності, яким необхідно мінімізувати податкові зобов'язання. Для цього, гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_3 у змові з службовими особами ТОВ «Атлас-3000» протягом 2011-2013 р.р. організували на території Рівненської області збір не облікованих готівкових коштів від підприємств ТОВ - фірми "Лазорчик" в сумі 13 118 тис. грн. (сума ПДВ 2 186 тис. грн.), ДП «Авіком Рівне» в сумі 6 287 тис. грн. (сума ПДВ 1 047 тис. грн.), ТОВ «Сировинний альянс» в сумі 4 285 тис. грн. (сума ПДВ 714 тис. грн.), ТОВ «Виробниче об'єднання «Волинь-Бетон» в сумі 2 723 тис. грн. (сума ПДВ 453 тис. грн.), тобто підприємств реального сектору економіки, які реалізовують товар (риба, цукор, паливно-мастильні матеріали, інші) за готівкові кошти кінцевому споживачу, суб'єктам господарювання Рівненської, інших областей без відображення по бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому дані кошти передавалися для підприємств замовників готівкових коштів, а саме ТОВ «КВБ Україна» (код 33910499) в сумі 5 587 тис. грн. (сума ПДВ 931 тис. грн.), Представництво "Тодіні Конструціоні Дженералі С.П.А."(код 423313310) в сумі 5 302 тис. грн. (сума ПДВ 883 тис. грн.), ТОВ ТД "Укркрейда" (код 33095361) в сумі 4 921 тис. грн. (сума ПДВ 820 тис. грн.), ТОВ «Спецтрейд» (код 32051538) в сумі 3 255 тис. грн. (сума ПДВ 542 тис. грн.), ПАТ "Волинь - Цемент" (код 293054) в сумі 3 225 тис. грн. (сума ПДВ 537 тис. грн.).

Проведені перевірочні заходи щодо законності здійснення діяльності гр. ОСОБА_4, гр. ОСОБА_3 та службовими особами ТОВ «Атлас-3000», дали можливість частково одержати фактичні дані, які вказують на дії спрямовані на ухилення від сплати податків та надання послуг по «конвертації» та «реконвертації» грошових коштів, оскільки ці особи свою діяльність конспірують, від оточення приховують, з іншими спільниками спілкуються зашифровано із застосуванням умовностей, що не дає змоги встановити осіб причетних до вчинення злочинів, отримати достатніх доказів для повідомлення підозри у вчиненні кримінального правопорушення, притягнення даних особи до кримінальної відповідальності.

У зв'язку із вищевикладеним, та з метою здобуття відомостей щодо злочинної діяльності гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_3 у змові з службовими особами ТОВ «Атлас-3000», в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені документів по проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Атлас-3000», ТОВ «ТД Укрркрейда» та ТОВ - фірми "Лазорчик", ДП «Авіком Рівне», ТОВ «Сировинний альянс», ТОВ «Виробниче об'єднання «Волинь-Бетон», ТОВ «КВБ Україна», Представництво "Тодіні Конструціоні Дженералі С.П.А.", ТОВ ТД "Укркрейда", ТОВ «Спецтрейд», ПАТ "Волинь - Цемент", а також чорнових записів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, чорнової бухгалтерії, комп'ютерної техніки, фінансово-господарських документів та інших предметів і речей, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків між вказаними суб'єктами підприємницької діяльності та які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ кримінальному провадженні.

Слідчим встановлено, що документи по проведених фінансово-господарських операцій між ПП «Атлас-3000», ТОВ «ТД Укрркрейда» та ТОВ - фірми "Лазорчик", ДП «Авіком Рівне», ТОВ «Сировинний альянс», ТОВ «Виробниче об'єднання «Волинь-Бетон», ТОВ «КВБ Україна», Представництво "Тодіні Конструціоні Дженералі С.П.А.", ТОВ ТД "Укркрейда", ТОВ «Спецтрейд», ПАТ "Волинь - Цемент", а також чорнові записи, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнова бухгалтерія, комп'ютерна техніка, фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків між вказаними суб'єктами підприємницької діяльності та які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні знаходяться за адресою реєстрації та фактичного місця знаходження службових та виробничих приміщень ТОВ «Атлас-3000», а також реєстрації ОСОБА_6, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні (рішення щодо отримання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №9185527 від 18.12.2013р.).

Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Так, згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки є достатні дані вважати, що за адресою реєстрації та фактичного місця знаходження службових та виробничих приміщень ТОВ «Атлас-3000», а також реєстрації ОСОБА_6, знаходяться документи, предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,395 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання про проведення обшуку за адресою: Київська область, м. Біла Церква, пров. 1-ий Водопійний, 13/2 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майору податкової міліції Василюку А.М. на проведення обшуку за адресою реєстрації та фактичного місця знаходження службових та виробничих приміщень ТОВ «Атлас-3000», а також реєстрації ОСОБА_6 з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

· документів по проведених фінансово-господарських операцій між ПП «Атлас-3000», ТОВ «ТД Укрркрейда» та ТОВ - фірми "Лазорчик", ДП «Авіком Рівне», ТОВ «Сировинний альянс», ТОВ «Виробниче об'єднання «Волинь-Бетон», ТОВ «КВБ Україна», Представництво "Тодіні Конструціоні Дженералі С.П.А.", ТОВ ТД "Укркрейда", ТОВ «Спецтрейд», ПАТ "Волинь - Цемент" протягом 2011-2013 р.р.;

· документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

· технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флешкартки), яка використовувалася для здійснення злочину;

· незаповнені документи із відтисками печаток та штампів;

· чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

· грошових коштів, речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

· чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.