Ухвала суду № 49617022, 18.06.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9128/15-к

1-кс/295/3290/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Єригіна І.М.,

при секретарі Содель А.С., за участю слідчого Жмуцького М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні№32014060000000102 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, посилаючись на те, що службові особи ТОВ «Тріада Плюс» ( код ЄДР 37151644) в період квітня травня 2014 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ « Парус» ( код ЄДР 37276126), ТОВ « ОСОБА_3 Петролеум» ( код ЄДР 38544588) ТОВ « Барилит Плюс» ( код ЄДР 38361609)ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн.50 тис.грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що реквізити ТОВ « Парус», ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум», ТОВ « Барилит Плюс» використовувалися з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих в ТОВ «Тріада Плюс» від заводів виробників (імпортерів) ПАТ «Укрнафта» (код ЄДР 152307), ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код ЄДР 00152307), відповідно для ухилення від сплати податків. Реалізація нафтопродуктів від виробника ПАТ «Укрнафта», ТОВ « Тріада Плюс» відбувалась шляхом документального оформлення доставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ « Ріаліз Ойл» (код ЄДР 36440286) які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів на ТОВ «Тріада-Плюс». У ТОВ « Ріаліз Ойл» відсутні офісні приміщення, виробничі фонди та потужності, відсутність робочого персоналу при зазначених оборотах підприємствах, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Також слідчий вказав, що у ТОВ «Тріада Плюс» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди); додаткові договори (угоди); товарно-транспортні накладні про перевезення; журнал реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо реалізації договорів з ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДР 36440286); накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання та продаж товарів, робіт (послуг); акти приймання передач виконаних робіт; сертифікати якості, специфікації, подорожні листи, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення за 2012 рік.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщосторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, згідно ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_1, дозвіл на вилучення з метою подальшого приєднання їх до матеріалів даного кримінальногопровадження, тимчасовий доступ до документів для подальшого вилучення в ТОВ «Тріада- плюс» (код ЄДР 37151644) оригінали документів,які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДР 36440286), а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); специфікації, оборотно-сальдові відомості, замовлення матеріально-товарних цінностей, видаткові, податкові платіжні доручення, банківські виписки , довіреності, товарно-транспортні накладні та інші документи, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали визначити до 17 липня 2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Єригіна