Ухвала суду № 49616992, 21.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5840/15-к

1-кс/295/2135/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Єригіна І.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32014060000000102 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчого зазначено, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ Тріада-Плюс (код ЄДР 37151644) в період квітня травня 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ ПРАУС (код ЄДР 37276126), ТОВ ОСОБА_3 Петролеум (код ЄДР 38544588), ТОВ Барилит Плюс (код ЄДР 38361609), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн. 50 тис. грн.

Як зазначено в клопотанні, суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ Праус, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ Тріада-Плюс від заводів виробників (імпортерів) ПАТ Укртатнафта (код ЄДР 152307), ТОВ Кременчукнафтопродукт Груп (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ Укртатнафта нафтопродуктів для ТОВ Тріада-Плюс відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ ПРАУС, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс, які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ Тріада-Плюс.

Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ ПРАУС, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Еліт Нафта (код ЄДР 37151670) в період 2013 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ ПРАУС (код ЄДР 37276126) ухилились від сплати податків на суму 1 051 794 грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ Праус використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ Еліт Нафта від заводів виробників (імпортерів) які в подальшому реалізовувались на ТОВ ВТФ Авіас (32560942), та відповідно, для ухилення від сплати податків.

Нафтопродукти нібито придбані у ТОВ ПРАУС, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс зберігались у складських приміщеннях ПАТ Дніпронафтопродукт (код ЄДР 3481879).

Перевезення нафтопродуктів здійснювалось автомобільним транспортом ТОВ ТД Кременчукнафтопродуктсервіс ТОВ ТД Кременчукнафтопродуктсервіс (код ЄДР 36093194), ТОВ Еко-Вей (код ЄДР 37663271), ТОВ Капрайя (код ЄДР 37329591).

Разом з тим, на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшов акт перевірки №6664/06-25-22-02/37151644 від 22.10.2014 згідно якого встановлено, що ТОВ Тріада-Плюс у період 2014 року незаконно сформувало податковий кредит від ТОВ Талис Плюс (код ЄДР 38361594), ТОВ Антарес (код ЄДР 31037491).

Також, проведеним аналізом інформаційної бази співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту Податковий блок встановлено, що ТОВ Сансара Плюс (код ЄДР 38329964) в період 2013-2014 рр. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ТД ПРИКАРПАТТЯНАФТОТРЕЙД (39207286), ВАТ НПК-ГАЛИЧИНА (152388), ПАТ ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ (3481879), ТОВ ГОЛД СЕРВІС ПЛЮС (38901667), ТОВ СТРАПОНІС (39159514), ТОВ ПРАЙМ БІЗНЕС ЛТД (38920192), ТОВ ТПК ПРОМСНАБ (38497114).

Перевезення нафтопродуктів здійснювалось автомобільним транспортом ТОВ ТД Кременчукнафтопродуктсервіс ТОВ ТД Кременчукнафтопродуктсервіс (код ЄДР 36093194), ТОВ Еко-Вей (код ЄДР 37663271), ТОВ Капрайя (код ЄДР 37329591).

Слідчий зазначає, що на даний час, у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо отримання особами фігурантами кримінального провадження послуг поштових (курєрських, вантажних) перевезень ТОВ Делівері.

У ТОВ Делівері, зберігаються документи щодо надання послуг поштових перевезень, а саме: декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що у вищевказаних документах є інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо кількості відправленого товару, його вартості, періодичності та отримувачів такого товару, тобто містить відомості, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб. Крім того, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Тому вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий просить надати йому тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ Делівері за період період з 01.03.2014 по 15.04.2015 року.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

З доданого до клопотання витягу ЄРДР вбачається, що повідомлення про кримінальне правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, внесено 21.04.2014 р. Відповідно до ч. 2,

3 ст.214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань. Здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Враховуючи викладене, згідно ст. ст.10, 110, 132, 159, 163, 164, 214 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ Делівері (код 31738765, м.Житомир), а саме:

А) інформацію (накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри) щодо користування в період з 21.04.2014 р. по 15.04.2015 р. послугами поштових (курєрських, вантажних) перевезень ТОВ Делівері по отриманню відправлень наступних громадян (клієнти):

- ОСОБА_4;

- ОСОБА_5;

- ОСОБА_6 Володимир, контактний телефон 050-446-10-06;

- ОСОБА_7, контактний телефон 068-171-13-67;

- ОСОБА_8, контактний телефон 093-160-35-71, 067-369-84-90;

- ОСОБА_9;

- ОСОБА_10, контактний телефон 097-770-80-28;

- ОСОБА_11, контактний телефон 096-369-06-29;

- ОСОБА_12;

- ОСОБА_13, контактний телефон 067-412-27-17;

- ОСОБА_14, контактний телефон 097-286-49-64;

- ОСОБА_15, контактний телефон 095-314-41-79;

- ОСОБА_16, контактний телефон 067-174-41-50;

- ТОВ Сансара Плюс (код ЄДР 38329964), ТОВ Тріада-Плюс (код ЄДР 37151644), ТОВ НК Синтез (код ЄДР 37151707), ТОВ Еліт Нафта (код ЄДР 37151670), контактний телефон 0412-25-00-81;

- адреса отримання: м.Житомир, вул. Бялика, 10.

Б) декларацій на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортних накладні за період з 21.04.2014 р. по 15.04.2015 р

В) реєстрів декларацій та товарно-транспортних накладних, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється за період з 21.04.2014 р. по 15.04.2015 р.

Встановити строк дії ухвали до 20.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Єригіна