Ухвала суду № 49608992, 11.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/19455/14-к

1-кс/760/5421/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районні ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Іванова Д.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100090000123 від 10.07.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що Згідно висновків акту №2639/26-58-22-07-17/24734586 від 10.06.2014 року службовими особами ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) в період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), тим самим порушили п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р., в результаті чого занижено до сплати податок на прибуток на суму 1 226 119,0 грн, а також порушено п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 1 032 113,0 грн. Загальна сума ухилення складає 2 258 232,0 грн. що є великим розміром.

В ході досудового розслідування було встановлено ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586), в період 2010 року до червень 2013 року мало іншу назву, а саме: ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586) - теперішня назва ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття (код ЄДРПОУ 24734586) за період з 29.06.2006 року по 07.02.2014 року використовувався рахунок № 2610432424 (українська гривня), відкритий в ПАТ "Діамантбанк" (МФО 320854) за адресою: м. Київ, площа Контрактова, 10-А.) та те, що в ПАТ "Діамантбанк" знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства..

Слідчий зазначає, що оригінали зазначених вище документів, знаходяться у офісних приміщеннях ПАТ «Діамантбанк» за адресою: м. Київ, площа Контрактова, 10-А.

У клопотанні слідчий зазначає, що зазначені документи необхідні для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанту податкової міліції Іванову Денису Вікторовичу тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ "Діамантбанк" (МФО 320854 за адресою: м. Київ, площа Контрактова, 10-А), - документів справи з юридичного оформлення рахунку № 2610432424 (українська гривня), відкритих ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586) - теперішня назва ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття (код ЄДРПОУ 24734586) для можливості проведення експертизи, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаного рахунку;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586);

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку № 2610432424 (українська гривня);

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586) № 2610432424 (українська гривня) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2011 по 07.02.2014, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.