Ухвала суду № 49608961, 29.08.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/18523/14-к

1-кс/760/5141/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів - ЦО з ОВП капітана податкової міліції Пилипченко О.О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Стороженком С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100110000083 від 20 березня 2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України -,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що у лютому 2012 року в м. Луганську, невстановлені слідством особи, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338) з метою надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючим підприємствам, серед яких: ТОВ «Т-Плюс Калуш» (код 36381912), ТОВ «Істконс» (код 38327375), ТОВ «Таргет Інжинірінг» (код 36352640), ТОВ «Житлолюкс Плюс» (код 36856859), ПП «Авто-Актив» (код 32669813), ТОВ «Руф-Сервіс» (код 31868676), ТОВ «Компанія Дім Обладнання» (код 34240469), ТОВ «Панга» (код 36337313), ТОВ «Аудіоконтракт» (код 31111688), ТОВ «ТРК Берег» (код 30329087), ТОВ «ТВО «Східбуд» (код 34859198), ПАТ «Трест Київміськбуд-3» (код 4012678), ТОВ «Арт-Проект Україна» (код 36214142), ТОВ «НВО «Східбуд» (код 38158516), ПП «Рітур» (код 21661591), ТОВ «Основабудкапітал» (код 35727846), ТОВ «Таргет Констракшн» (код 38258857), ТОВ «БПФ «Україна» (код 33776341).

Допитана в ході слідства засновник ТОВ «СК Вардат Сервіс» ОСОБА_3 показала, що зареєструвала зазначене підприємство за грошову винагороду без мети заняття господарською діяльністю, жодних первинних та фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з контрагентами-покупцями та постачальниками вона не підписувала.

Також, 26.03.2014 Ленінською об'єднаною ДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області була проведена позапланова невиїзна документальна перевірка ТОВ «СК «Вардат Сервіс» з питань дотримання вимог діючого податкового законодавства щодо повноти нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, в результаті даної перевірки, складено акт №137\22-06\38088338, яким встановлено порушення ТОВ «СК «Вардат Сервіс», а саме: завищено доходи, що впливають визначення об'єкту оподаткування на загальну суму 418 156 554 грн.; завищено витрати, що впливають визначення об'єкту оподаткування на загальну суму 418 156 554 грн.; завищено податкові зобов'язання у загальній сумі 86 544 710 грн.; завищено податковий кредит у загальній сумі 80 053 858 грн.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів - ЦО з ОВП капітану податкової міліції Пилипченку О.О. на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Житлолюкс Плюс» (код ЄДРПОУ 36856859), які перебувають у володінні ТОВ «Житлолюкс Плюс» та підтверджують взаємовідносини з ТОВ «СК Вардат Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38088338), а саме: договори та додаткові угоди до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні; рахунки-фактури; акти прийому передачі; акти виконаних робіт (послуг); товарно-транспортні накладні; вантажно-митні декларації; сертифікати якості; специфікації; складські квитанції; реєстри отримання товарів; документи щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень за період взаємовідносин; документи щодо обліку розрахунків з підзвітними особами; ділова переписка (листи, претензії, судові рішення, тощо).

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Демидовська А.І.